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☆公司大事☆ ◇002418 康盛股份 更新日期:2019-06-21◇  

★本栏包括【1.投资者互动】【2.公司大事】★



【1.投资者互动】

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|投资者问|请问公司近期有没有获得较大的汽车合同?          |2019-05-31|

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,公司积极与各方洽谈合作,今年7月公司的下属 |2019-06-14|

|        |子公司中植一客成都汽车有限公司将为龙泉公交提供20|          |

|        |台氢燃料电池汽车,感谢您的关注。 (来自:深交所互|          |

|        |动易)                                           |          |

└────┴────────────────────────┴─────┘

┌────┬────────────────────────┬─────┐

|投资者问|贵公司现在氢能源客车有多少订单在手,最近有没有获|2019-05-31|

|        |得新订单?                                      |          |

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,公司在持续接单中,公司的下属子公司中植一客|2019-06-14|

|        |成都汽车有限公司在今年7月将为龙泉公交提供20辆氢 |          |

|        |燃料电池汽车,感谢您的关注。 (来自:深交所互动易|          |

|        |)                                               |          |

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┌────┬────────────────────────┬─────┐

|投资者问|如果真有244号问讯函为什么5月29日没有及时公告,如|2019-06-05|

|        |果没有,为什么深交所的网站上都没有,你们却凭空收|          |

|        |到了?是深交所有问题还是你们有问题?              |          |

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,年报问询函具体内容的事项,不属于中小板信息|2019-06-14|

|        |披露规则强制要求的信息披露事项,关于年报问询函回|          |

|        |复的具体内容届时请您关注公司公告,感谢您的关注。|          |

|        | (来自:深交所互动易)                           |          |

└────┴────────────────────────┴─────┘

┌────┬────────────────────────┬─────┐

|投资者问|公司与成都市开发区的合作进行得如何?请及时公告。|2019-06-10|

|        |已经超过了预先设定的期限,是否有变化?          |          |

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,公司与成都政府的合作事宜尚在推进过程中,投|2019-06-14|

|        |资基金正在办理备案,如有新的进展,公司会按相关规|          |

|        |定及时履行信息披露,感谢您的关注。 (来自:深交所|          |

|        |互动易)                                         |          |

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|投资者问|你好 请问截止到2019年6月10日的股东人数是多少?  |2019-06-11|

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,截至2019年6月10日,公司最新的股东户数是38,|2019-06-14|

|        |930户,感谢您的关注。                           |          |

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|投资者问|你好 请问截止到2019年6月12日的股东人数是多少?  |2019-06-13|

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,截至2019年6月10日,公司最新的股东户数是38,|2019-06-14|

|        |930户,感谢您的关注。 (来自:深交所互动易)      |          |

└────┴────────────────────────┴─────┘

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|投资者问|你好  截止到2019年5月20日的股东人数是多少?     |2019-05-23|

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,截至2019年6月10日,公司最新的股东户数是38,|2019-06-14|

|        |930户,感谢您的关注。                           |          |

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|投资者问|请问,贵公司最近股价暴跌是何原因?有什么大利空吗|2019-05-21|

|        |?公司对稳定股价有什么措施吗?                  |          |

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|公司答复|您好,公司股票价格是由二级市场所决定的,受到经济|2019-06-14|

|        |环境、投资偏好、大盘走势等诸多因素的影响,对于公|          |

|        |司来说重点是维稳经营,做好投资者互动沟通,明确企|          |

|        |业未来发展方向,感谢您的关注。 (来自:深交所互动|          |

|        |易)                                             |          |

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┌────┬────────────────────────┬─────┐

|投资者问|请问20亿什么时候到账                            |2019-05-16|

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,请您明确咨询事项,感谢您的关注。 (来自:深|2019-06-14|

|        |交所互动易)                                     |          |

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|投资者问|请问:贵公司有稀土资源吗?如果有应该作出声明一下|2019-05-21|

|        |,谢谢                                          |          |

├────┴────────────────────────┴─────┤

|公司答复|您好,公司主要从事两大板块业务:家电制冷配件和新|2019-06-14|

|        |能源汽车两大业务版块,目前公司不涉及稀土资源,  |          |

|        |感谢您的关注。 (来自:深交所互动易)             |          |

└────┴────────────────────────┴─────┘



(本栏目只是重要公告的摘要,全部公告和公告全文请登录深交所网站 http://www.szse.cn/ 浏览。)	

【2.公司大事】

【2019-06-18】康盛股份(002418)立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)《关于对浙江康盛股份有限公司2018年年报的问询函》的回复(详情请见公告全文)

        立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

        LixinZhonglian  CPAs  (SPECIAL  GENERAL  PARTNERSHIP)

        立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)

《关于对浙江康盛股份有限公司 2018 年年报的问询函》的回复

                              立信中联专复字[2019]D-0063 号

深圳证券交易所中小板公司管理部:

根据贵部 2019 年 5 月 28 日出具的《关于对浙江康盛股份有限公司 2018 年

年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第                     244  号),立信中联会计师事务

所(特殊普通合伙)(以下简称“立信中联”或“本所”)作为浙江康盛股份有限公司(以下简称“康盛股份”或“公司”)2018 年年报审计的会计师,就问询函所要求核查的事项进行了认真核查,现就有关事项回复说明如下:

问题 1、报告期内,你公司合计计提资产减值损失 11.6 亿元,占你公司归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)比例为 95%,同比增长 1,143%,主要计提的减值项目为新能源汽车补贴的应收款项。

(1)请逐项列明各项资产减值损失计提的明细及原科目对应的账面余额,详细说明各项资产减值损失计提的具体原因及合理性、判断依据、你公司为避免发生减值损失已采取的措施。

(2)2019 年 5 月 23 日,你公司披露《关于收到国家新能源汽车推广补助款的公告》,你公司收到 2016 年新能源汽车相关补贴款项合计 1.53 亿元。请你公司说明本次收到款项的会计处理及对损益的影响、相关款项前期是否已计提坏账损失,若已计提,请说明你公司前期资产减值损失计提政策的合理性。

请会计师说明对资产减值损失科目所履行的审计程序,并就上述事项进行核查并发表明确意见。

回复:

【公司回复】

    (一)请逐项列明各项资产减值损失计提的明细及原科目对应的账面余额,详细说明各项资产减值损失计提的具体原因及合理性、判断依据、你公司为避免发生减值损失已采取的措施。

    1、公司各项资产减值损失计提的明细如下:

                  资产减值损失明细                         本期发生额

应收账款坏账准备                                                   984,381,919.84

其他应收款坏账准备                                                 2,750,109.01

存货跌价准备                                                       69,967,559.74

可供出售金融资产减值准备                                           45,213,523.63

商誉减值准备                                                       23,936,738.09

融资租赁业务等形成的借款减值准备                                   33,717,499.82

                      合  计                                       1,159,967,350.13

    2、应收账款对应的账面余额及坏账准备计提的具体原因如下:

          类  别                                 期末余额

                              应收账款           坏账准备          账面净值

按信用风险特征组合计      1,983,442,473.15       165,703,970.03    1,817,738,503.12

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账          982,650,154.87     963,984,889.56    18,665,265.31

款

          合  计          2,966,092,628.02       1,129,688,859.59  1,836,403,768.43

    (1)组合中,按账龄分析法 1(非新能源汽车整车行业)计提坏账准备的应收账款:

          账  龄                                 期末余额

                              应收账款           坏账准备          计提比例(%)

1 年以内(含,下同)          591,182,943.17     29,559,147.18               5.00

1至2年                        203,533,012.51     20,353,301.27               10.00

2至3年                            86,321,252.51  34,528,501.00               40.00

3 年以上                          2,674,237.77   1,604,542.67                60.00

          小  计              883,711,445.96     86,045,492.12

      (2)组合中,按账龄分析法 2(新能源汽车整车行业)计提坏账准备的应收账款:

          账     龄                                   期末余额

                            应收账款                  坏账准备            计提比例(%)

1 年以内(含,下同)        184,018,955.08                  9,200,947.75            5.00

1至2年                      591,291,661.61            59,129,166.16                 10.00

2至3年                      53,358,820.00             10,671,764.00                 20.00

4至5年                      342,000.00                      273,600.00              80.00

5 年以上                    383,000.00                      383,000.00              100.00

          小     计         829,394,436.69            79,658,477.91

      (3)组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

                 组合名称                             期末余额

                                      应收账款              坏账准备      计提比例(%)

新能源汽车国家补贴款[注]              270,336,590.50

                 小   计              270,336,590.50

      注:公司对于已销售上牌的新能源运营车辆中已达到 2 万公里行驶里程或预期可以达到 2 万行驶里程的新能源运营车辆对应的新能源汽车国家补贴款不计提坏账准备。

      (4)期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

                                                      期末余额

单位名称(款项性质)        应收账款      坏账准备          计提比            计提依据

                                                            例(%)

杭州富强电热制品有限公司    437,137.72          437,137.72  100.00    客户已吊销预计无法收回

南昌齐洛瓦电器有限公司      2,044,338.82  2,044,338.82      100.00    根据法院裁定书客户无可执

                                                                      行财产

宁波怡龙制冷配件有限公司    859,006.10          859,006.10  100.00    客户已吊销预计无法收回

青岛三特电器集团有限公司    28,767.95           28,767.95   100.00    已提请诉讼程序预计无法收

                                                                      回

营口市康盛制冷管路有限公司  2,175,685.30  2,175,685.30      100.00    客户已注销预计无法收回

浙江西泠电器有限公司        743,350.56          743,350.56  100.00    客户已宣告破产按清偿顺序

                                                                      无可清偿本公司财产

遵义市海象制冷配件有限公司  1,221,769.63  1,221,769.63      100.00    客户已吊销预计无法收回

巴西 RealImport             81,252.60           81,252.60   100.00    长期挂账,多次催讨无果,

                                                                      预计无法收回

新乡市裕恒制冷器械有限公司  128,433.89          128,433.89  100.00    根据法院裁定书客户无可执

                                                                      行财产

                                                                    客户涉及多项诉讼,被列入

北汽银翔汽车有限公司        482,448.38      482,448.38      100.00  失信被执行人,预计无法收

                                                                    回

安徽纽恩卡自控科技有限公司  581,645.00      581,645.00      100.00  客户已处于长期停工,预计

                                                                    无法收回

烟台南洋汽车空调器有限公司  1,722,633.21    1,722,633.21    100.00  诉讼已胜诉对方无力偿还

宁波乐华空调有限公司        82,984.10       82,984.10       100.00  诉讼已胜诉对方无力偿还

岳阳荣顺机电设备有限公司    56,550.00       56,550.00       100.00  客户已吊销预计无法收回

北京景盛泰和科技发展有限公  1,578,892.00    1,578,892.00    100.00  诉讼已胜诉对方无力偿还

司

河南新飞制冷器具有限公司    11,990,369.62   9,338,842.88    77.89   客户破产重组,根据重组协

河南新飞家电有限公司        6,848,201.51    5,333,982.83    77.89   议确定可回收金额

温州欧莱对外贸易有限公司    365,889.00      357,011.20      97.57   根据法院裁定书对破产财产

                                                                    的分配确定可回收金额

温州月兔电器集团有限公司    163,306.75      159,332.66      97.57   根据法院裁定书对破产财产

                                                                    的分配确定可回收金额

广州宇伦制冷设备有限公司    1,300,000.00    1,300,000.00    100.00  函证回函对方不认可该笔款

                                                                    项

苏州乾雄金属材料有限公司    310,704.50      310,704.50      100.00  客户已宣告破产按清偿顺序

                                                                    无可清偿本公司财产

浙江普信电器股份有限公司    476,628.29      476,628.29      100.00  客户已宣告破产按清偿顺序

                                                                    无可清偿本公司财产

宁波日月制冷设备有限公司    116,462.25      116,462.25      100.00  客户已吊销预计无法收回

广州市新拓铝业有限公司      400,000.00      400,000.00      100.00  客户已注销预计无法收回

安徽省昊天电动科技有限公司  324,700.00      292,230.00      90.00   诉讼已胜诉对方无力偿还全

                                                                    部款项

                                                                    客户出现严重财务困难,被

                                                                    多家供应商起诉,主要资产

杭州长江汽车有限公司        19,039,103.69   19,039,103.69   100.00  已抵押,股权已质押,本公

                                                                    司已提起诉讼,预计按清偿

                                                                    顺序无可清偿本公司财产

江苏登达汽车有限公司        1,147,300.00    1,147,300.00    100.00  客户已注销预计无法收回

                                                                    经公司多次催缴无果,公司

成都势坤新能源汽车有限公司  11,351,590.00   9,081,272.00    80.00   已准备材料提起诉讼,根据

                                                                    了解到的客户经营情况,公

                                                                    司预计无法收回部分款项

四川飞牛汽车运输有限公司    14,300,232.00   7,150,116.00    50.00

兰州新区飞牛旅游汽车服务有  2,500,000.00    1,250,000.00    50.00   四川飞牛易达体系下属公

限公司                                                              司,对方以车辆存在质量问

                            2,030,000.00    1,015,000.00    50.00   题为由拒绝付款,目前公司

重庆旭坤汽车销售有限公司                                            尚在售后维修中,预计无法

武汉易达锦荣新能源发展有限  5,537,528.00    2,768,764.00    50.00   收回部分款项

公司

新能源汽车国家补贴款        632,280,374.00  632,280,374.00  100.00  注1

新能源汽车地方补贴款        259,942,870.00  259,942,870.00  100.00  注2

        小  计              982,650,154.87  963,984,889.56

    注 1:根据 2018 年 2 月 12 日财政部、工业和信息化部发布的财建〔2018〕18号《关于调整完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》第一条第三款之规定:

“对私人购买新能源乘用车、作业类专用车(含环卫车)、党政机关公务用车、民航机场场内车辆等申请财政补贴不作运营里程要求。其他类型新能源汽车申请财政补贴的运营里程要求调整为 2 万公里。”公司销售的新能源汽车需在车辆行驶里程达到 2 万公里后才能申报补贴。根据对已上牌车辆的监控和勘察发现,公司已销售车辆实际行驶里程状况较 2 万公里差距较大。同时公司根据电车资源等行业资讯对2019 年新能源运营车辆补贴政策的研究,预判新能源运营车辆自上牌之日起 2 年之内若达不到 2 万公里行驶程将不能享受补贴。综上,公司研究决定对 2016 年度上牌车辆未能达到 2 万公里行驶里程以及 2017 年上牌车辆未能达到 1 万公里行驶里程的车辆所涉及的新能源国家补贴 632,280,374.00 元全额计提坏账准备。

    2019 年 3 月 26 日,财政部、科技部、工业和信息化部、发展改革委四部委发布财建〔2019〕138 号《关于进一步完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》,其第四条规定:“从 2019 年开始,对有运营里程要求的车辆,完成销售上牌后即预拨一部分资金,满足里程要求后可按程序申请清算。政策发布后销售上牌的有运营里程要求的车辆,从注册登记日起 2 年内运行不满足 2 万公里的不予补助,并在清算时扣回预拨资金。”

    根据每台车的实际行驶里程情况,并结合期后新的补贴政策,公司认为按上述方法对新能源汽车国家补贴款单独计提坏账准备符合相关会计规定。

    注 2:因各地区的新能源汽车地方补贴是在车企收到新能源国家补贴款后,才能根据地方补贴比例申请新能源汽车地方补贴,故对上述注 1 中车辆对应的应收新能源汽车地方补贴 259,942,870.00 元全额计提坏账准备。

    3、其他应收款对应的账面余额及坏账准备计提的具体原因如下:

    类  别                             期末余额

                        应收账款       坏账准备                账面净值

按信用风险特征组合计    39,087,596.02  4,076,250.87            35,011,345.15

提坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账    45,000.00      45,000.00

款

    合  计              39,132,596.02  4,121,250.87            35,011,345.15(1)组合中,按账龄分析法 1(非新能源汽车整车行业)计提坏账准备的其他应收款:

          账  龄                                期末余额

                      其他应收款      坏账准备                     计提比例(%)

1 年以内(含,下同)  25,520,811.49             1,276,040.60                 5.00

1至2年                1,040,940.40               104,094.03                  10.00

2至3年                1,602,782.36               641,112.94                  40.00

3 年以上              2,735,632.32              1,641,379.40                 60.00

          小  计      30,900,166.57             3,662,626.97

(2)组合中,按账龄分析法 2(新能源汽车整车行业)计提坏账准备的其他应收款:

          账  龄                                期末余额

                      其他应收款      坏账准备                     计提比例(%)

1 年以内(含,下同)  8,102,380.97               405,119.05                  5.00

1至2年                85,048.48                  8,504.85                    10.00

          小  计      8,187,429.45               413,623.90

(3)期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

          单位名称                               期末余额

                      其他应收款      坏账准备   计提比例(%)     计提理由

河南新飞家电有限公司  10,000.00       10,000.00            100.00  客户破产重组,预

河南新飞电器有限公司  35,000.00       35,000.00            100.00  计无法收回

          小      计  45,000.00       45,000.00

4、存货对应的账面余额及存货跌价准备计提的具体原因如下:

项            目                      期末余额

                      账面余额        跌价准备                     账面价值

原材料                155,716,445.24  27,391,956.00                128,324,489.24

委托加工物资          5,179,883.04                                 5,179,883.04

在产品                29,580,580.70              861,367.02        28,719,213.68

库存商品              141,916,142.69  40,987,011.19                100,929,131.50

发出商品              310,588,430.09  22,704,458.94                287,883,971.15

合            计      642,981,481.76  91,944,793.15                551,036,688.61

    (1)存货跌价准备明细

                             本期增加金额   本期减少金额

项      目    期初余额                                     期末余额

                             计提           转回或转销

原材料        6,036,850.58   22,005,105.42  650,000.00     27,391,956.00

在产品                       861,367.02                    861,367.02

库存商品      19,061,637.46  23,962,174.26  2,036,800.53   40,987,011.19

发出商品      12,898,156.26  23,138,913.04  13,332,610.36  22,704,458.94

小      计    37,996,644.30  69,967,559.74  16,019,410.89  91,944,793.15

    (2)计提说明

    根据《企业会计准则第 1 号-存货》规定资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备,计入当期损益。

    公司存货可变现净值的确定依据:产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。公司存货计提的主要跌价准备情况如下:

    ①原材料期末计提跌价准备 27,391,956.00 元,其中:

    子公司中植一客成都汽车有限公司(以下简称“中植一客”)原材料呆滞品一批账面余额 29,440,564.46 元,系中植一客已停产型号的新能源汽车专用材料。由于新能源汽车行业技术指标变化,本期公司确定后续不再生产该些型号新能源汽车。经现场勘察,该批材料主要为电子产品、塑料织物制品等,出现老化和技术指标不符合当期政策的情况,除电池等少量材料外,无可回收价值。经公司研究决定,对该批材料中无可回收价值部分全额计提跌价准备,对电池等少量材料按目前可出售的市场价值确定可变现净值计提跌价准备,该批原材料合计计提跌价准备23,043,723.73 元。

子公司新动力电机(荆州)有限公司(以下简称“荆州新动力”)原材料呆滞物一批账面余额 1,667,164.84 元,经现场勘察,该批材料包括机壳、磁钢、前后盖等,由于型号技术参数等原因已不再适用公司现有产品生产所需。经公司研究决定,对该批材料按照目前可出售的市场价值确定可变现净值计提跌价准备计提金额1,429,224.01 元。

另外,公司正常使用的原材料账面余额合计 124,608,715.94 元,按照预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后确定可变现净值,合计计提原材料跌价准备 2,919,008.26 元。

②库存商品期末计提跌价准备 40,987,011.19 元,其中:

中植一客期末结存的新能源汽车中 32 台车,由于技术指标无法满足当期政策而无法销售,其账面余额为 20,990,606.81 元。该批新能源汽车无法销售,且关键零部件技术指标不达标,无法再次利用,可回收价值极小,业务部门已向公司总部提起报废流程。经公司研究决定,对该批新能源汽车全额计提跌价准备20,990,606.81 元。

浙江康盛热交换器有限公司(以下简称“热交换器”)库存商品呆滞物一批账面余额 2,034,708.60 元,经现场勘察,该批库存商品主要为冷凝器、集流管等,该批商品长期呆滞,经公司研究决定,按照其残值可收回金额确定可变现净值计提跌价准备 1,447,349.48 元。

另外,公司正常销售的库存商品账面余额合计 118,890,827.28 元,按照预计售价减去估计的销售费用以及相关税费后确定可变现净值,合计计提跌价准备18,549,054.90 元。

③发出商品期末计提跌价准备 22,704,458.94 元,其中:

发出商品超过 1 年以上未结算的全额计提跌价准备 8,986,552.36 元;河南新飞公司发出商品因其合并重整经河南省新乡市中级人民法院裁定未确认部分全额计提跌价准备 2,091,051.54 元;孙公司中植汽车(淳安)有限公司 52 辆新能源汽车账面余额 65,960,939.83 元,根据已签订的销售合同约定的售价作为计算基础确定可变现净值计提跌价准备 6,570,344.95 元。

      另外,公司正常销售的发出商品账面余额合计 233,549,886.36 元,按照预计售价减去估计的销售费用以及相关税费后确定可变现净值,合计计提跌价准备5,056,510.09 元。

      5、可供出售金融资产对应的账面余额及减值准备计提的具体原因如下:

              项  目                                   期末余额

                                        账面余额           减值准备      账面价值

浙江淳安建信村镇银行有限责任            8,000,000.00                     8,000,000.00

公司

浙江淳安农村商业银行股份有限            50,000.00                        50,000.00

公司

天津普兰纳米科技有限公司                40,000,000.00  34,620,649.97     5,379,350.03

东莞钜威动力技术有限公司                15,000,000.00  10,592,873.66     4,407,126.34

北京亿华通科技股份有限公司              12,500,034.00                    12,500,034.00

              合  计                    75,550,034.00  45,213,523.63     30,336,510.37

      (1)本期可供出售金融资产减值的变动情况

                                        本期增加金额       本期减少金额

      项      目              期初余额                                   期末余额

                                        计提               转回或转销

天津普兰纳米科技有限公司                34,620,649.97                    34,620,649.97

东莞钜威动力技术有限公司                10,592,873.66                    10,592,873.66

      小      计                        45,213,523.63                    45,213,523.63

      (2)计提说明

                              持股比

项目              投资成本    例(%)   减值金额           主营业务      股权取得原因

                                                       石墨烯基锂离      补全公司在新能

                                                       子电池、超级电    源汽车核心零部

天津普兰纳米                                           容薄膜极片以      件产业链战略版

科技有限公司  40,000,000.00   10.56     34,620,649.97  及相应的超级      图,使公司新能

                                                       电池和超级电      源汽车全产业链

                                                       容产品的研发、    布局更加完善

                                                       制造和销售

                                                                         补全公司在新能

                                                       电池管理系统      源汽车核心零部

东莞钜威动力  15,000,000.00   5.00      10,592,873.66  及相关产品的      件产业链战略版

技术有限公司                                           研发、生产和销    图,使公司新能

                                                       售                源汽车全产业链

                                                                         布局更加完善

①2016 年 4 月,公司以 4,000 万元向天津普兰纳米科技有限公司(以下简称“普兰科技”)增资,增资总额中 94.60 万元计入普兰科技新增注册资本,溢价部分 3,905.40 万元计入普兰科技资本公积。公司与普兰科技投资合作系基于普兰科技是一家专注于石墨烯和纳米材料研发生产,以及新材料在绿色能源产业中应用的高科技企业,而公司在新能源产业有着全方位的战略投资布局,包括拥有新能源汽车核心零部件产业链。公司与普兰科技本着“优势互补、平等互利、合作共赢”的原则,拟通过资源整合建立战略合作关系,共同把握新能源产业高速发展所带来的战略机遇,以获得良好的社会效益和投资回报。自公司对普兰科技投资至今,其合作及实际运营效果未达预期,且公司系 A 轮投资进入,估值已处高位。

2018 年,公司结合所了解的普兰科技经营情况、其所在行业目前的发展状况,初步判断公司持有的普兰科技股权的公允价值存在较大幅度、非暂时性的下跌。公司投资后,普兰科技近年来在市场上没有融资交易,不存在活跃的市场报价和可具参考性的市场估值,且公司仅持有普兰科技股权比例为 10.56%,对普兰科技不具有控制、共同控制或者重大影响,公司能够获取普兰科技的相关资料有限。故公司按照持有普兰科技的账面价值与其 2018 年末净资产乘以持股比例的差额计提减值准备,符合企业会计准则的谨慎性原则,能公允反映公司持有的普兰科技股权价值。

②2016 年 7 月,公司以 1,500.00 万元向东莞钜威动力技术有限公司(以下简称“东莞钜威”)增资,增资总额中 136.3555 万元计入东莞钜威新增注册资本,溢价部分 1,363.6445 万元计入东莞钜威资本公积。

东莞钜威 2016 年营业收入 8,956.69 万元,实现净利润 1,608.19 万元,经营活动产生的现金流量净额-80.94 万元,现金及现金等价物净增加额 6,217.01 万元;2017 年营业收入 19,973.27 万元,实现净利润 2,488.99 万元,经营活动产生的现金流量净额-4,973.83 万元,现金及现金等价物净增加额-4,054.91 万元;2018 年营业收入  7,073.97  万元,净利润-6,080.54  万元,经营活动产生的现金流量净额-2,586.34 万元,现金及现金等价物净增加额-1,142.06 万元,2018 年底货币资金余额为 980.04 万元。2018 年东莞钜威营业收入大幅下降,并出现大额亏损的原因主要为其应收款回款速度慢、流动资金紧张等导致。虽东莞钜威在 2018 年曾多次启动融资计划,但受宏观环境变化的影响,资金一直未到位。

基于上述原因,公司判断持有的东莞钜威股权的公允价值存在较大幅度、非暂时性的下跌。由于东莞钜威不存在活跃的市场报价和可具参考性的市场估值,且公司仅持有东莞钜威股权比例仅为 5.00%,对其不具有控制、共同控制或者重大影响,能够获取东莞钜威的相关资料有限。故公司按照持有东莞钜威的账面价值与其 2018年末净资产乘以持股比例的差额计提减值准备,符合企业会计准则的谨慎性原则,能公允反映公司持有的东莞钜威股权价值。

6、商誉对应的账面余额及减值准备计提的具体原因如下:

                                                  期末余额

被投资单位名称或形成商誉的事项

                                账面余额          减值准备           账面价值

浙江云迪电气科技有限公司        223,327.70        223,327.70

成都市红卫汽车配件有限公司      4,926,188.24      4,926,188.24

中植一客成都汽车有限公司        23,713,410.39     23,713,410.39

合      计                      28,862,926.33     28,862,926.33

(1)商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事    年初余额      本期增加计提   本期减  期末余额

    项                                                       少处置

浙江云迪电气科技有限公司                      223,327.70             223,327.70

成都市红卫汽车配件有限公司      4,926,188.24                         4,926,188.24

中植一客成都汽车有限公司                      23,713,410.39          23,713,410.39

小      计                      4,926,188.24  23,936,738.09          28,862,926.33

(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。

可收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额估计。

中植一客本期经营不及预期,公司以 2018 年 12 月 31 日股东全部权益价值的自测结果为基础确定,根据减值测试的结果,本期期末商誉减值金额为23,713,410.39 元,本期提取商誉减值金额为 23,713,410.39 元。

浙江云迪电气科技有限公司本期经营不及预期,公司以 2018 年 12 月 31 日股东全部权益价值的自测结果为基础确定,根据减值测试的结果,本期期末商誉减值金额为 223,3

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