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☆公司大事☆ ◇000723 美锦能源 更新日期:2018-12-20◇  

★本栏包括【1.公司大事】★



(本栏目只是重要公告的摘要,全部公告和公告全文请登录深交所网站 http://www.szse.cn/ 浏览。)	

【1.公司大事】

【2018-12-20】美锦能源(000723)关于第一大股东部分股份解除质押和被质押的公告(详情请见公告全文)

证券代码:000723      证券简称:美锦能源                公告编号:2018-127

                      山西美锦能源股份有限公司

      关于第一大股东部分股份解除质押和被质押的公告



      本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

      山西美锦能源股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年12月

19日接到公司第一大股东美锦能源集团有限公司(以下简称“美锦集

团”)通知,获悉美锦集团所持有公司的部分股份解除质押和被质押,具体事项如下:

      一、股东股份解除质押和被质押的基本情况

      1、本次股份解除质押的基本情况

股东  是否为第一大股  解除质押股   质押开始   质押解    质权人        本次解除质押占

名称  东及一致行动人  数(股)     日期       除日                    其所持股份比例

美锦  是              20,000,000   2018-02-0  2018-12-  渤海国际信托    0.63%

集团                               9          17        股份有限公司

美锦  是              36,000,000   2016-12-1  2018-12-  渤海国际信托    1.14%

集团                               5          18        股份有限公司

美锦                               2017-03-1  2018-12-  三亚农村商业

集团  是              12,384,000   7          18        银行股份有限    0.39%

                                                        公司

美锦  是              29,736,000   2017-03-1  2018-12-  海口市农村信    0.95%

集团                               7          18        用合作联社

美锦  是              29,880,000   2017-03-1  2018-12-  海口市农村信    0.95%

集团                               7          18        用合作联社

合计                  128,000,000                                       4.06%

      2、本次股份被质押的基本情况

股东  是否为第一  质押股数     质押开     质押到                    本次质押

名称  大股东及一    (股)     始日期     期日      质权人          占其所持  用途

      致行动人                                                      股份比例

美锦  是          20,000,000   2018-12-1  9999-01-  包商银行股份有  0.63%     质押

集团                           7          01        限公司深圳分行            融资

美锦  是          36,000,000   2018-12-1  9999-01-  包商银行股份有  1.14%     质押

集团                           8          01        限公司深圳分行            融资

美锦                           2018-12-1  9999-01-  中国东方资产管            质押

集团  是          72,000,000   8          01        理股份有限公司  2.29%     融资

                                                    海南省分公司

合计              128,000,000                                       4.06%

      3、股东股份累计被质押的情况

      截至公告披露日,公司总股本为4,091,369,052股,美锦集团持有

公司股份数量3,149,092,568股,占公司总股本的76.97%;美锦集团所持公司股份中仍处于质押状态的股份数量为3,141,370,765股,占其持有公司股份总数的99.75%,占公司总股本的76.78%;美锦集团持有公司股份被司法冻结的股份数量为7,720,768股,占其持有公司股份总数的0.25%,占公司总股本的0.19%。

      二、备查文件

      1、股份质押和解除质押的登记证明;

      2、深交所要求的其他文件。

                                       山西美锦能源股份有限公司董事会

                                                    2018年12月19日



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【2018-12-20】美锦能源(000723)关于控股股东增持计划期限届满及增持完成的公告(详情请见公告全文)

证券代码:000723  证券简称:美锦能源        公告编号:2018-126

                  山西美锦能源股份有限公司

    关于控股股东增持计划期限届满及增持完成的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。

    2018年2月3日,山西美锦能源股份有限公司(以下简称“公司”

或“美锦能源”)发布了《关于控股股东增持公司股份的公告》(公

告编号:2018-011),公司控股股东美锦能源集团有限公司(以下简

称“美锦集团”)在二级市场通过竞价交易增持公司部分流通股份,

并计划自2018年2月2日起的6个月内,以自有资金继续增持公司股份

,增持总股数不低于公司总股本的1%,不高于公司总股本的5%。因

筹划重大资产重组,公司股票自2018年3月27日至2018年7月30日停牌。

    2018年12月6日,公司发布了《关于控股股东增持公司股份的进

展公告》(公告编号:2018-124),美锦集团拟委托设立陕国投 金

元宝81号证券投资集合资金信托计划(以下简称“金元宝81号信托计

划”),后续增持计划由美锦集团自有资金及该信托计划通过深圳证券交易所集中竞价交易或大宗交易等合法合规方式买入公司股票。

    截至目前,美锦集团本次增持计划实施期限届满,美锦集团及其

一致行动人金元宝81号信托计划通过深圳证券交易所交易系统累计增持公司股票44,904,818股,占公司目前总股本的1.10%,交易金额合计225,335,163.37元。现将有关情况公告如下:

    一、增持主体的基本情况

    1、增持主体:美锦集团及其一致行动人金元宝81号信托计划;

    2、增持主体持有公司股份数量、比例:本次增持计划实施前,

美 锦 集 团 及 其 一 致 行 动 人 金 元 宝 81 号 信 托 计 划 持 有 公 司 股 票3,173,400,000股,占增持前公司总股本的77.29%;

3、增持主体已披露增持计划的完成情况:截止至本公告日,美

锦集团及其一致行动人金元宝81号信托计划增持期限届满且已实施完毕。

二、增持计划的主要内容

1、本次拟增持股份的目的:为维护广大中小股东利益及基于对

公司未来持续稳定发展的信心、对公司价值的认可。

2、本次拟增持股份的种类:公司无限售流通A股股份。

3、本次拟增持股份的数量及金额:增持主体累计增持股数不低

于总股本的1%,不超过总股本的5%。

4、本次拟增持股份的价格区间:本次增持不设定价格区间。

5、本次增持股份计划的实施期限:6个月内(自2018年2月2日起

)。增持计划实施期间,如公司股票因筹划重大事项连续停牌10个交易日以上的,增持计划应当在股票复牌后顺延实施并及时披露。

6、本次拟增持股份的资金安排:美锦集团自有资金和陕国投

金元宝81号证券投资集合资金信托计划。

三、增持计划的实施结果

1、累计增持情况

截至目前,美锦集团及其一致行动人金元宝81号信托计划通过深

圳证券交易所交易系统累计增持44,904,818股,占公司目前总股本1.10%,交易金额合计225,335,163.37元,成交均价5.02元/股。

其中,美锦集团通过深圳证券交易所交易系统累计增持

24,701,618 股 , 占 公 司 目 前 总 股 本 的 0.61% , 交 易 金 额 合 计155,595,876.11元;金元宝81号信托计划通过深圳证券交易所交易系统累计增持20,203,200股,占公司目前总股本的0.49%,交易金额合计69,739,287.26元。

2、本次增持前后控股股东及其一致行动人金元宝81号信托计划

持股情况

                      本次增持前                       本次增持后

股东名称

            持股数量(股)  持股比例(%)  持股数量(股)  持股比例(%)

美锦集团    3,173,400,000   77.29          3,149,092,568             76.97

金元宝81号

信托计划           -              -        20,203,200                0.49

合计        3,173,400,000   77.29          3,169,295,768             77.46

注:1、上表中本次增持前持股比例为按照增持前公司总股本计算,本次增持后持股比例为按照公司当前总股本计算。

2、2018年9月公司限制性股票激励计划首次授予登记完成,首次授予登记数

量为34,446,000股。2018年12月11日,公司完成对美锦集团业绩承诺股份的回购注销,回购股本数量为49,009,050股,目前公司总股本为4,091,369,052股。

四、相关承诺

1、关于本次增持实施期间的承诺履行情况

增持期间,美锦集团及其一致行动人金元宝81号信托计划累计增持公司股票44,904,818股,占公司目前总股本1.10%,增持数量及比例均在增持计划范围内,并且美锦集团及其一致行动人金元宝81号信托

计划在本次增持期间未进行内幕交易、敏感期买卖股份、短线交易等

行为,在增持期间及法定期限内未减持所持有的公司股票,严格履行承诺义务。

2、本次增持完成后的承诺

美锦集团及其一致行动人金元宝81号信托计划承诺:严格遵守有

关法律法规的规定及各项承诺,在增持计划完成后六个月内及法定期限内不减持所持有的公司股票。

五、其他说明

1、本次增持行为符合《公司法》、《证券法》、《上市公司收

购管理办法》等法律法规、部门规章及深圳证券交易所业务规则等有关规定。

2、美锦集团及其一致行动人金元宝81号信托计划本次增持公司

股份的行为不会导致公司股权分布不具备上市条件,也不会导致公司控股股东、实际控制人发生变化。

特此公告。

                                山西美锦能源股份有限公司董事会

                                2018年12月19日



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【2018-12-12】美锦能源(000723)北京雍行律师事务所关于公司回购重组注入资产未完成业绩承诺所对应股份之法律意见书(详情请见公告全文)

                          北京雍行律师事务所

关于山西美锦能源股份有限公司

回购重组注入资产未完成业绩承诺所对应股份之

                              法律意见书

致:山西美锦能源股份有限公司

北京雍行律师事务所(以下简称“本所”或“雍行”)接受山西美锦能源股份有限公司(以下“美锦能源”或“公司”)的委托,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》以及其他有关法律、法规和规范性文件的规定,就美锦能源 2015 年重大资产重组(以下简称“本次重大资产重组”或“本次重组”)实施完毕后,公司回购本次重组注入资产未完成业绩承诺所对应股份(以下简称“本次回购”)专项事宜进行核查并出具本法律意见书。

为出具本法律意见书,本所律师特作如下声明:

1、本法律意见书系依据本法律意见书出具日以前已经发生或存在的事实,根

据可适用的中国法律、法规、规范性文件而出具。

2、本所及本所律师对本法律意见书所涉及的有关事实的了解,最终依赖于公

司向本所及本所律师提供的文件、资料及所作陈述,且公司已向本所及本所律师保证了相关文件、资料及所作陈述的真实性、完整性和准确性。

3、本法律意见书仅对法律问题发表意见。本法律意见书中对其他专业机构出

具的意见的援引,并不表明本所及本所律师对该等意见的任何评价。

4、本所及本所律师依据《中华人民共和国证券法》、《律师事务所从事证券法

律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的查验,保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。

5、本所同意将本法律意见书作为公司本次回购的申报文件,并对所发表的法

律意见依法承担相应责任。本法律意见书仅供公司本次回购之目的使用,不得用于其他用途。

6、公司已审慎阅读本法律意见书,确认法律意见书所引述或引证的事实部分,

均为真实、准确与完整,没有任何虚假或误导性陈述或结论。

本所律师按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,对公司本次回购发表法律意见如下:

一、        本次重大资产重组的基本情况

(一) 本次重大资产重组的批准与授权

1、2013 年 3 月 12 日,交易对手美锦能源集团有限公司(以下简称“美锦集团”)

召开股东会,审议通过参与美锦能源本次重大资产重组的相关议案。

2、2013 年 3 月 13 日,上市公司美锦能源召开六届十一次董事会,审议通过

了《关于公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于公司本次重大资产重组方案的议案》、《关于<山西美锦能源股份有限公司重大资产重组暨关联交易预案>的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。

鉴于本次重大资产重组涉及公司与关联方美锦集团之间的关联交易,关联董事对涉及关联交易的相关议案已回避表决。公司的独立董事就本次重大资产重组发表了独立意见。

3、2013 年 5 月 26 日,交易对手美锦集团召开股东会,审议批准本次重大资

产重组中收购资产的交易定价以中广信资产评估有限公司出具的资产评估值为准确定,并同意与美锦能源另行签署《山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产协议(修订版)》(以下简称“《购买资产协议(修订版)》”)。

4、2013 年 6 月 3 日,上市公司美锦能源召开六届十三次董事会,审议通过了

《关于本次发行股份和支付现金购买资产交易符合相关法律法规以及<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条等相关规定的议案》、《关于本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于<山西美锦能源股份有限公司发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产协议(修订版)>的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产之盈利补偿协议>的议案》、《关于提请股东大会同意美锦能源集团有限公司免于发出要约的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。

鉴于本次本次重大资产重组涉及公司与关联方美锦集团之间的关联交易,关联董事对涉及关联交易的相关议案已回避表决。公司的独立董事就本次重大资产重组发表了独立意见。

5、2013 年 6 月 21 日,上市公司美锦能源召开 2013 年第一次临时股东大会,

审议通过了《关于本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》、《关于<山西美锦能源股份有限公司发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产协议(修订版)>的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产之盈利补偿协议>的议案》、《关于提请股东大会同意美锦能源集团有限公司免于发出要约的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。

鉴于本次本次重大资产重组涉及公司与关联方美锦集团之间的关联交易,关联股东美锦集团对涉及关联交易的相关议案已回避表决。

6、2013 年 12 月 4 日,美锦能源本次重大资产重组经中国证监会并购重组委

2013 年第 42 次会议审核获得有条件通过。

7、2013 年 12 月 9 日,上市公司美锦能源召开六届十七次董事会,审议通过

了《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<关于山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议>的议案》。

鉴于该议案涉及公司与关联方美锦集团之间的关联交易,关联董事对上述议案已回避表决。公司的独立董事发表了独立意见。

8、2014 年 6 月 3 日,上市公司美锦能源召开六届十九次董事会,审议通过了

《关于延长本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金方案的股东大会决议有效期的议案》、《关于延长公司股东大会授权董事会全权办理本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金相关事宜有效期的议案》。

关联董事对涉及关联交易的相关议案已回避表决。公司的独立董事发表了独立意见。

9、2014 年 6 月 19 日,上市公司美锦能源召开 2014 年第一次临时股东大会,

审议通过了《关于延长本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金方案的股东大会决议有效期的议案》、《关于延长公司股东大会授权董事会全权办理本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金相关事宜有效期的议案》。

关联股东美锦集团对涉及关联交易的相关议案已回避表决。

10、2014 年 12 月 15 日,上市公司美锦能源召开七届五次董事会,审议通过

了《关于公司根据实际情况调整本次发行股份和支付现金购买标的资产的交易价格的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产之补充协议>的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<关于山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议(二)>的议案》。

关联董事对涉及关联交易的相关议案已回避表决。公司的独立董事发表了独立意见。

11、2014 年 12 月 31 日,上市公司美锦能源召开 2014 年第三次临时股东大会,

审议通过了《关于公司根据实际情况调整本次发行股份和支付现金购买标的资产的交易价格的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产之补充协议>的议案》、《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<关于山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议(二)>的议案》。

关联股东美锦集团对涉及关联交易的相关议案已回避表决。

12、2015 年 5 月 13 日,上市公司美锦能源收到控股股东美锦集团《关于提请

增加山西美锦能源股份有限公司 2014 年度股东大会临时提案的函》,提请公司董事会将《关于延长本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金方案的股东大会决议有效期的议案》、《关于延长公司股东大会授权董事会全权办理本次发行股份和支付现金购买资产并募集配套资金相关事宜有效期的议案》作为新增临时提案,提交公司 2014 年度股东大会审议。

2015 年 5 月 27 日,美锦能源召开 2014 年年度股东大会,审议通过了上述两项议案。

13、2015 年 6 月 23 日,美锦能源本次重大资产重组经中国证监会并购重组委

2015 年第 51 次会议审核获得无条件通过。

14、2015 年 6 月 29 日,中国证监会以《关于核准山西美锦能源股份有限公司

向美锦能源集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1440 号)核准美锦能源本次重大资产重组事宜,同意美锦能源向美锦集团发行 168,000 万股股份购买相关资产,同意非公开发行不超过 60,000 万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

15、截至 2015 年 12 月 3 日,美锦能源本次重大资产重组之标的资产已全部过

户至公司名下,并办理完毕工商变更登记手续。

16、2015 年 12 月 9 日,美锦能源收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分

公司出具的《股份登记申请受理确认书》、《证券持有人名册》及《上市公司股份未到账结构表》,公司向交易对手美锦集团发行的 168,000 万股普通 A 股股票于 2015年 12 月 21 日在深圳证券交易所上市。

17、2016 年 1 月 21 日,美锦能源收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司 《 证 券 预 登 记 确 认 书 》, 确 认 公 司 募 集 配 套 资 金 的 增 发 股 份 预 登 记 数 量 为321,875,000  股(有限售条件的流通股), 公司本次配套融资非公开发行新增321,875,000 股股份于 2016 年 1 月 29 日上市。

18、2016 年 4 月 28 日,上市公司美锦能源召开七届十六次董事会,审议通过了《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<关于山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议(三)>的议案》。

该议案涉及关联交易,关联董事对该议案已回避表决。公司的独立董事发表了独立意见。

19、2016 年 5 月 31 日,上市公司美锦能源召开 2015 年年度股东大会,审议通过了《关于公司与美锦能源集团有限公司签署<关于山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议(三)>的议案》。

该议案涉及关联交易,关联股东美锦集团对该议案已回避表决。

(二) 本次重大资产重组的相关协议的约定

1、本次重大资产重组涉及的主要协议

(1)2013 年 3 月 13 日,美锦能源与交易对手美锦集团签署了《山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产协议》。

(2)2013 年 6 月 3 日,美锦能源与交易对手美锦集团签署了《购买资产协议(修订版)》和《山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿协议》(以下简称“《盈利补偿协议》”)。

(3)2013 年 12 月 9 日,美锦能源与交易对手美锦集团签署了《山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议》。

(4)2014 年 12 月 15 日,美锦能源与交易对手美锦集团签署了《山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股票和支付现金购买资产之补充协议》、《山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议(二)》。

(5)2016 年 4 月 28 日,美锦能源与交易对手美锦集团签署了《山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产之盈利补偿补充协议(三)》。

2、本次重大资产重组协议中关于盈利补偿的约定

《盈利补偿协议》及其补充协议约定,交易对手美锦集团持有的山西汾西太岳煤业股份有限公司 76.96%股权和山西美锦集团东于煤业有限公司 100%股权(以下合称“煤炭资产”)在利润补偿期间的实际净利润数未能达到盈利预测数,以及利润补偿期间届满,煤炭资产出现期末减值的情况,美锦集团需进行业绩补偿。主要内容如下:

(1)年度利润补偿事项

A、除非发生《购买资产协议(修订版)》约定的不可抗力事件,若煤炭资产在利润补偿期间的实际净利润数未能达到盈利预测数,则美锦集团应根据未能实现部分向公司进行补偿,由公司以总价人民币 1 元的价格回购美锦集团持有的相应数量的股票并予以注销。回购股份数量的上限为本次美锦集团以煤炭资产认购的全部股份。

B、根据山西儒林资产评估事务所(以下简称“山西儒林”)出具的《山西美锦集团东于煤业有限公司(煤矿)采矿权评估报告》(儒林矿评字[2014]第 201 号)和《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告》(儒林矿评字[2014]第 202 号),本次重组的利润补偿期间为 2015 年度至 2017 年度,煤炭资产对应的承诺利润分别为 43,365.67 万元、53,645.70 万元、53,645.70 万元。

C、在利润补偿期间,如果煤炭资产在各年度实现的净利润低于预测净利润数,则美锦集团应当按照如下方式进行补偿:

补偿股份数=(煤炭资产截至当期期末累计预测净利润数-煤炭资产截至当期期末累计实现净利润数)÷煤炭资产补偿期间的预测净利润总和×美锦集团以煤炭资产认购的股份数量-已补偿股份数

(2)减值测试补偿

美锦能源在利润补偿期间届满后将聘请具有证券业务资格的会计师事务所对煤炭资产进行减值测试,并出具专项审核意见。

如减值测试的结果为:期末煤炭资产减值额÷煤炭资产作价> 补偿期限内已补偿股份总数÷美锦集团以煤炭资产认购股份总数,则应另行补偿相应股份,计算公式为:

补偿股份数量=煤炭资产期末减值额÷本次重组每股发行价格-利润补偿期间已补偿股份总数

前述减值额为煤炭资产作价减去期末煤炭资产的评估值并扣除利润补偿期间目标公司股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。

(3)在股份补偿期间,如美锦能源送股、资本公积金转增股本、缩股等股本变动事项,则应对补偿股份数量按照中国证监会及深圳证券交易所的相关规则进行相应调整。

(4)如美锦集团依据协议的约定需进行股份补偿的,美锦能源应在年报披露后的 10 个交易日内根据协议的约定确定美锦集团应补偿的股份数量,并书面通知美锦集团。同时,美锦能源应将美锦集团应当补偿的股份划转至美锦能源董事会设立的专门账户进行锁定,或美锦能源申请由证券登记结算公司对美锦集团应当补偿的股份进行冻结。在股份补偿期间,前述补偿股份锁定/冻结后不再拥有表决权且不享有股利分配的权利,该部分被锁定/冻结的股份应分配的利润归美锦能源所有。

(5)补偿股份数量不超过认购股份的总量。在逐年补偿的情况下,在各年计算的补偿股份数量小于 0 时,按 0 取值,即已经补偿的股份不冲回(但因会计差错导致的除外)。

(6)美锦能源在利润补偿期间届满且确定最后一个会计年度应补偿股份数量并完成锁定后,应就美锦集团在利润补偿期间全部应补偿股份的回购事宜召开股东大会,并依法实施股份回购和股份注销事宜。如届时法律法规或监管机关对补偿股份回购事宜另有规定或要求的,则应遵照执行。

二、        本次回购的法律程序

1、2018 年 6 月 12 日,美锦能源召开八届十八次董事会,审议通过了《关于

公司 2015 年重大资产重组标的资产业绩承诺股份补偿实施方案的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购并注销股份相关事宜的议案》等与本次股份回购注销事项相关的议案。

关联董事对涉及关联交易的相关议案已回避表决。公司的独立董事发表了独立意见。

    2、2018 年 6 月 27 日,美锦能源召开 2018 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司 2015 年重大资产重组标的资产业绩承诺股份补偿实施方案的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购并注销股份相关事宜的议案》等与本次股份回购注销事项相关的议案。

    关联股东美锦集团对涉及关联交易的相关议案已回避表决。

    3  、  2018   年  6  月  28     日  ,   美  锦  能  源  在  巨  潮  资  讯  网(http://www.cninfo.com.cn/cninfo-new/index)发布《关于定向回购并注销业绩补偿股份的债权人通知暨减资公告》(公告编号:2018-067),公告称本次回购将导致公司注册资本减少,根据《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规的规定,公司特此通知债权人,债权人自该公告之日起四十五日内,有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

    综上,经本所律师核查,雍行认为,美锦能源董事会、股东大会就本次股份回购并注销的批准程序合法、有效;美锦能源本次回购涉及的公司注册资本减少事宜已履行债权人通知程序。

    三、       本次回购的股票数量及回购价格

    (一) 煤炭资产利润补偿期间的业绩承诺实现情况及减值测试情况

    1、2015 年度业绩承诺实现情况

    根据北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“(2016)京会兴鉴字02010001 号《” 关于山西美锦能源股份有限公司盈利预测实现情况的专项审核报告》,2015 年度公司煤炭资产盈利实现数(扣除非经常损益后归属母公司的净利润)为39,505.85 万元,未能完成 2015 年度 43,365.67 万元的盈利承诺数,差异为-3,859.82万元,实现比例为 91%。

    根据财通证券股份有限公司出具的《关于山西美锦能源股份有限公司重大资产重组 2015 年度利润补偿情况的核查意见》,因煤炭资产 2015 年未能完成盈利承诺数,交易对手美锦集团 2015 年度需补偿的股份数量为 27,227,250 股。

    上市公司美锦能源已按照《盈利补偿协议》及相关补充协议的约定,于 2016年  5  月  10  日在中国证券登记结算公司深圳分公司将上述美锦集团应当补偿的27,227,250 股股份办理了股份保管手续,占公司总股本的 1.19%。

2、2016 年度业绩承诺实现情况

根据北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“(2017)京会兴鉴字02010005 号《” 关于山西美锦能源股份有限公司盈利预测实现情况的专项审核报告》,2016 年度公司煤炭资产盈利实现数(扣除非经常损益后归属母公司的净利润)为62,199.36 万元,2016 年度煤炭资产盈利承诺数为 53,645.70 万元,差异为 8,553.66万元,实现比例为 116%。

根据财通证券股份有限公司出具的《关于山西美锦能源股份有限公司重大资产重组 2016 年度业绩承诺实现情况的核查意见》,公司煤炭资产已完成 2016 年度的利润承诺。

3、2017 年度业绩承诺实现情况

根据北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“(2018)京会兴鉴字第02000002 号《” 关于山西美锦能源股份有限公司盈利预测实现情况的专项审核报告》,2017 年度公司煤炭资产盈利实现数(扣除非经常损益后归属母公司的净利润)为53,352.93 万元,2017 年度煤炭资产盈利承诺数为 53,645.70 万元,差异为-292.77万元,实现比例为 99.45%。按照《盈利补偿协议》及其补充协议规定,2017 年利润承诺完成情况根据煤炭资产截至 2017 年末累计盈利承诺数与煤炭资产截至 2017年末累计盈利实现数进行对比确定,由于 2017 年末累计盈利实现数高于累计盈利承诺数,因此煤炭资产 2017 年利润承诺已完成。

根据财通证券股份有限公司出具的《关于山西美锦能源股份有限公司重大资产重组 2017 年度利润补偿情况的核查意见》,公司煤炭资产已完成 2017 年度的利润承诺。

4、资产减值测试

根据北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“(2018)京会兴鉴字第02000008 号”《山西美锦能源股份有限公司资产重组置入资产减值测试报告的审核报告》,截至 2017 年 12 月 31 日,美锦能源本次重组注入煤炭类资产评估值高于账面值 161,257,13 万元,因此本次重组注入资产于 2017 年 12 月 31 日未发生减值。

根据财通证券股份有限公司出具的《关于山西美锦能源股份有限公司重大资产重组标的资产减值测试的核查意见》,截至 2017 年 12 月 31 日,标的资产未发生减值情况。

      (二) 本次回购股票的数量及价格

      根据《盈利补偿协议》及相关补充协议,因煤炭资产 2015 年未能完成盈利承诺数,交易对手美锦集团 2015 年度需补偿的股份数量为 27,227,250 股。

      2017  年  6  月  16  日,公司进行了  2016  年度权益分派:以当时公司总股本2,281,073,390 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),派发现金红利总额为 228,107,339 元,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。因此,经此次转增股本后,美锦集团 2015 年度应补偿股份数量调整为 49,009,050 股。

      因此,根据《盈利补偿协议》及相关补充协议,并经八届十八次董事会会议、2018  年第一次临时股东大会审议通过,美锦集团应向美锦能源补偿的共计49,009,050 股股份由美锦能源以 1 元人民币的总价回购并予以注销。

      综上,经本所律师核查,雍行认为,根据《盈利补偿协议》及相关补充协议的相关约定,上市公司美锦能源应以 1 元的价格回购交易对手美锦集团持有的补偿股份 49,009,050 股,并予以注销。

      四、结论意见

      综上所述,经本所律师核查,雍行认为,美锦能源董事会、股东大会就本次股份回购并注销的批准程序合法、有效;美锦能源本次回购涉及的公司注册资本减少事宜已履行债权人通知程序;美锦能源本次回购并注销股票的数量和价格符合公司与交易对手美锦集团的协议约定。截至本法律意见书出具日,美锦能源已履行现阶段公司就本次股份回购并注销事项应当履行的相关法律程序。

      本法律意见书正本一式四份。

      (以下无正文,为签署页)

(本页无正文,为《北京雍行律师事务所关于山西美锦能源股份有限公司回购重组注入资产未完成业绩承诺所对应股份之法律意见书》之签署页)北京雍行律师事务所  负责人:

                                                          郑曦林

                    经办律师:

                                                          郑曦林

                                                          季正刚

                                年                        月      日



─────────────────────────────────────

【2018-12-12】美锦能源(000723)财通证券股份有限公司关于公司回购美锦能源集团有限公司持有公司股份并予以注销的核查意见(详情请见公告全文)

                财通证券股份有限公司

                关于山西美锦能源股份有限公司

      回购美锦能源集团有限公司持有公司股份

                并予以注销的核查意见

      财通证券股份有限公司(以下简称“财通证券”或“独立财务顾问”)作为山西美锦能源股份有限公司(以下简称“美锦能源”、“上市公司”或“公司”)发行股份购买资产并募集配套资金之重大资产重组暨关联交易的独立财务顾问,依据法律法规的相关要求,美锦能源集团有限公司(以下简称“美锦集团”)持有的公司股份并予以注销的相关事宜进行了认真、 审慎的核查,进行了核查,核查意见如下:

      一、本次重大资产重组业绩承诺的约定情况

      (一)盈利预测相关承诺签署情况

      2013 年 5 月 27 日,公司与美锦集团签署了《盈利补偿协议》,就标的资产实际盈利数不足利润预测数的情况作出补偿约定;

      2014 年 5 月 4 日,公司与美锦集团签署了《盈利补偿补充协议》,就本次重组盈利补偿相关事宜进行了补充约定;

      2014 年 12 月 15 日,公司与美锦集团签署了《盈利补偿补充协议(二)》,就本次重组盈利补偿相关事宜进行了补充约定;

      2016 年 4 月 28 日,公司与美锦集团签署了《盈利补偿补充协议(三)》,就《盈利补偿协议》第 2.5 条与盈利预测补偿有关的股份锁定的具体实施方式做出进一步约定。

      (二)盈利预测补偿的约定情况

1、补偿义务

(1)若汾西太岳 76.96%股权和东于煤业 100%股权(以下合称“煤炭资产”)在利润补偿期间的实际净利润数未能达到盈利预测数,则美锦集团应根据未能实现部分向美锦能源进行补偿,由美锦能源以总价 1 元的价格根据《盈利补偿协议》及相关补充协议的约定回购美锦集团持有的相应数量的股票(下称“股份补偿”)。

回购股份数量的上限为本次美锦集团以煤炭资产认购的全部股份。

(2)利润补偿期间为自本次重组完成之日起当年以及连续两个会计年度。

“本次重组完成之日”是指美锦能源根据《关于山西美锦能源股份有限公司向美锦能源集团有限公司发行股份和支付现金购买资产协议(修订版)》(下称“《购买资产协议(修订版)》”)的约定将美锦集团认购股份全部在证券登记结算机构登记至美锦集团名下之日。如需调整利润补偿期间,须由双方签署补充协议予以确定。

双方根据重大资产重组进程确认利润补偿期间为 2015 年度至 2017 年度,如美锦能源 2015 年度未能完成本次重组,前述利润补偿期间相应顺延一年。

(3)根据山西儒林资产评估事务所(以下简称“山西儒林”)出具的《山西美锦集团东于煤业有限公司(煤矿)采矿权评估报告》(儒林矿评字[2014]第 201号)和《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告》(儒林矿评字[2014]第 202 号),煤炭资产(汾西太岳 76.96%股权及东于煤业 100%股权)的净利润预测数调整为:

                        采用折现现金流量法所估算的净利润(人民币/万元)

公司名称

             2015 年度             2016 年度                2017 年度

东于煤业                14,810.32  25,090.35                             25,090.35

汾西太岳                37,104.14  37,104.14                             37,104.14

合计                    51,914.46  62,194.49                             62,194.49

煤炭资产                43,365.67  53,645.70                             53,645.70

2、股份补偿数量的计算及实施

(1)双方同意,除非发生《购买资产协议(修订版)》约定的不可抗力事件,美锦集团应按本协议的约定计算补偿期限内应补偿的股份数量,由美锦能源在符合相关法律法规的条件下按照本协议约定以人民币 1 元总价回购并予以注销。

      (2)利润预测补偿

      ①在利润补偿期间,如果煤炭资产在各年度实现的净利润低于预测净利润数,则美锦集团应当按照如下方式进行补偿:

      补偿股份数=(煤炭资产截至当期期末累计预测净利润数-煤炭资产截至当期期末累计实现净利润数)÷煤炭资产补偿期间预测净利润总和×美锦集团以煤炭资产认购的股份数量-已补偿股份数

      ②本次重组后煤炭资产在利润补偿期间各年度产生的实际净利润数的计算方法应以中国现行有效的会计准则为基础,并按采矿权评估报告中预测净利润口径进行相应调整后计算确定。前述实际净利润数应当以扣除非经常性损益后的净利润数确定,并应经会计师事务所审核确认。

      ③美锦能源应在补偿期限内的每一年度的年度报告中单独披露煤炭资产的实际净利润数与采矿权评估报告中相关预测利润数的差异情况。会计师事务所应对前述差异情况出具专项审核意见。

      (3)减值测试补偿

      ①美锦能源将在利润补偿期间届满后将聘请具有证券业务资格的会计师事务所对煤炭资产进行减值测试,并出具专项审核意见,上市公司董事会及独立董事应对此发表意见。

      如减值测试的结果为:期末煤炭资产减值额÷煤炭资产作价>补偿期限内已补偿股份总数÷美锦集团以煤炭资产认购股份总数,则美锦集团应另行补偿相应股份,计算公式为:

  

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