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☆财务分析☆ ◇600127 金健米业 更新日期:2018-11-26◇  

☆【】所载文章、数据仅供参考,使用前务请仔细核实,风险自负。☆

★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.异动科目】【4.环比分析】★



【1.财务指标】

【主要财务指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|标准无保留|标准无保留|

|                      |          |      意见|      意见|      意见|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |  -1753.01|   1096.60|   1008.31| -17266.29|

|净利润增长率(%)       | -293.7695|    8.7558|  105.8(P)|-1505.7957|

|营业总收入(万元)      | 219157.76| 275960.62| 221723.19| 228524.36|

|营业总收入增长率(%)   |    9.6899|   24.4618|   -2.9761|   35.9532|

|加权净资产收益率(%)   |   -2.3500|    1.4600|    1.3600|  -21.0600|

|资产负债比率(%)       |   61.7699|   60.9715|   56.6709|   50.2307|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     | -640.3975|  -46.2138|-1421.6547|   33.2141|

|基本每股收益(元)      |   -0.0273|    0.0171|    0.0157|   -0.2690|

|每股收益-扣除(元)     |         -|   -0.0023|   -0.0208|   -0.1961|

|每股收益-摊薄(元)     |   -0.0273|    0.0171|    0.0157|   -0.2690|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    0.7260|    0.7260|    0.7260|    0.7261|

|每股未分配利润(元)    |   -0.6028|   -0.5755|   -0.5926|   -0.6082|

|每股净资产(元)        |    1.1487|    1.1760|    1.1589|    1.1433|

|每股经营现金流量(元)  |    0.1749|   -0.0079|   -0.2234|   -0.0894|

|经营活动现金净流量增长|   -7.3340|   96.5(L)| -150.0(L)| -133.7(L)|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|  未经审计|  未经审计|标准无保留|

|                      |          |          |          |      意见|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |  -1753.01|    509.76|    487.71|   1096.60|

|净利润增长率(%)       | -293.7695|  -27.0481|   16.2622|    8.7558|

|营业总收入(万元)      | 219157.76| 142135.93|  67471.71| 275960.62|

|营业总收入增长率(%)   |    9.6899|    8.2650|   13.1089|   24.4618|

|加权净资产收益率(%)   |   -2.3500|    0.6732|    0.6441|    1.4600|

|资产负债比率(%)       |   61.7699|   58.6207|   60.2504|   60.9715|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     | -640.3975| 1916.1508| 1127.6873|  -46.2138|

|基本每股收益(元)      |   -0.0273|    0.0079|    0.0076|    0.0171|

|每股收益-扣除(元)     |         -|   -0.0036|         -|   -0.0023|

|每股收益-摊薄(元)     |   -0.0273|    0.0079|    0.0076|    0.0171|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    0.7260|    0.7260|    0.7260|    0.7260|

|每股未分配利润(元)    |   -0.6028|   -0.5675|   -0.5679|   -0.5755|

|每股净资产(元)        |    1.1487|    1.1839|    1.1836|    1.1760|

|每股经营现金流量(元)  |    0.1749|    0.1522|    0.0857|   -0.0079|

|经营活动现金净流量增长|   -7.3340| 2029.6(P)|  289.4(P)|   96.5(L)|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【偿债能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    1.0006|    1.0272|    1.0654|    1.1428|

|速动比率              |    0.5934|    0.4823|    0.5215|    0.6149|

|资产负债比率(%)       |   61.7699|   60.9715|   56.6709|   50.2307|

|产权比率(%)           |  161.5738|  156.2229|  130.7917|  100.9272|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    1.0006|    1.0319|    1.0303|    1.0272|

|速动比率              |    0.5934|    0.5491|    0.5326|    0.4823|

|资产负债比率(%)       |   61.7699|   58.6207|   60.2504|   60.9715|

|产权比率(%)           |  161.5738|  141.6669|  151.5748|  156.2229|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【运营能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    3.6316|    4.4083|    4.4205|    6.0808|

|流动资产周转率        |    1.9146|    2.5628|    2.4397|    3.1359|

|固定资产周转率        |    3.7146|    4.7050|    4.0203|    4.3300|

|总资产周转率          |    1.0546|    1.4324|    1.3362|    1.5898|

|每股现金流量增长率(%) |   -7.3370|   96.5(L)| -150.0(L)| -133.9(L)|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    3.6316|    2.2952|    1.0414|    4.4083|

|流动资产周转率        |    1.9146|    1.2963|    0.6014|    2.5628|

|固定资产周转率        |    3.7146|    2.4134|    1.1396|    4.7050|

|总资产周转率          |    1.0546|    0.7019|    0.3305|    1.4324|

|每股现金流量增长率(%) |   -7.3370| 2029.0(P)|  289.4(P)|   96.5(L)|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【盈利能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |   -0.9026|    0.5420|   -1.1299|   -7.9883|

|营业净利率            |   -0.8186|    0.3757|    0.4182|   -7.5388|

|营业毛利率            |   11.2885|   10.3967|   11.3261|    9.3711|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |   -0.6997|    0.6670|    0.7634|   -6.9914|

|总资产报酬率          |   -0.7324|    0.9016|    0.9403|  -11.1278|

|加权净资产收益率      |   -2.3500|    1.4600|    1.3600|  -21.0600|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |   -0.9026|    0.2255|    0.2796|    0.5420|

|营业净利率            |   -0.8186|    0.3431|    0.6702|    0.3757|

|营业毛利率            |   11.2885|   11.4792|   12.2269|   10.3967|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |   -0.6997|    0.4409|    0.7054|    0.6670|

|总资产报酬率          |   -0.7324|    0.3128|    0.2327|    0.9016|

|加权净资产收益率      |   -2.3500|    0.6732|    0.6441|    1.4600|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【发展能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |    9.6899|   24.4618|   -2.9761|   35.9532|

|总资产增长率          |    8.7620|   12.4265|   20.5410|    9.8185|

|营业利润增长率        |-2161.1(L)|  159.7(P)|   86.3(L)| -159.7(L)|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          | -293.7695|    8.7558|  105.8398|-1505.7957|

|净资产增长率          |   -2.0737|    1.4745|    1.3664|  -19.0496|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |    9.6899|    8.2650|   13.1089|   24.4618|

|总资产增长率          |    8.7620|   10.5924|   18.8924|   12.4265|

|营业利润增长率        |-2161.1(L)|   92.2044|  154.2(P)|  159.7(P)|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          | -293.7695|  -27.0481|   16.2622|    8.7558|

|净资产增长率          |   -2.0737|    1.2090|    1.5574|    1.4745|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【2.报表摘要】

【资产负债表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2017-12-31|  2016-12-31|  2015-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   211692.60|   203923.70|   181384.01|   150474.90|

|货币资金      |    24079.99|    20341.39|    22222.25|    22660.56|

|应收票据及应收|    23254.02|    15647.14|    11458.93|    10060.35|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |    15709.27|    11018.39|    12025.37|     7966.72|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |     2694.26|     1755.39|      509.23|      367.57|

|存货          |    47335.29|    59736.39|    52447.16|    36507.32|

|流动资产总额  |   116313.01|   112625.12|   102734.85|    79026.14|

|固定资产      |    58569.72|    59429.32|    57875.06|    52427.33|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |   130762.24|   124335.30|   102791.93|    75584.63|

|应付票据及应付|    19389.39|    18866.33|    17495.54|    18091.52|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |     6923.92|     4343.20|     9305.07|     5535.14|

|流动负债      |   116234.77|   109641.44|    96421.12|    69147.12|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    14527.47|    14693.86|     6370.82|     6437.51|

|未分配利润    |   -38685.62|   -36932.61|   -38029.21|   -39036.10|

|盈余公积金    |     1631.58|     1631.58|     1631.58|     1631.58|

|股东权益      |    73718.39|    75471.41|    74374.78|    73372.25|

|少数股东权益  |     7211.96|     4116.99|     4217.30|     1518.02|

|商誉          |      192.10|      192.10|      289.79|      343.89|

|在建工程(净额)|     6757.41|     1128.86|     1093.01|      264.36|

|可出售金融资产|     2533.40|     2533.40|     1733.40|     1433.40|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2018-06-30|  2018-03-31|  2017-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   211692.60|   201096.12|   204320.45|   203923.70|

|货币资金      |    24079.99|    19883.86|    22597.38|    20341.39|

|应收票据及应收|    23254.02|    19710.90|    21347.62|    15647.14|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |    15709.27|    10812.23|     8089.34|    11018.39|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |     2694.26|     2605.45|     1520.69|     1755.39|

|存货          |    47335.29|    49901.38|    53993.97|    59736.39|

|流动资产总额  |   116313.01|   106666.11|   111775.08|   112625.12|

|固定资产      |    58569.72|    58359.01|    58984.27|    59429.32|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |   130762.24|   117884.01|   123103.86|   124335.30|

|应付票据及应付|    19389.39|    14392.03|    23037.46|    18866.33|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |     6923.92|     7072.31|     7648.39|     4343.20|

|流动负债      |   116234.77|   103367.98|   108479.07|   109641.44|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    14527.47|    14516.03|    14624.79|    14693.86|

|未分配利润    |   -38685.62|   -36422.85|   -36444.90|   -36932.61|

|盈余公积金    |     1631.58|     1631.58|     1631.58|     1631.58|

|股东权益      |    73718.39|    75981.17|    75959.12|    75471.41|

|少数股东权益  |     7211.96|     7230.94|     5257.47|     4116.99|

|商誉          |      192.10|      192.10|      192.10|      192.10|

|在建工程(净额)|     6757.41|     5841.45|     3135.50|     1128.86|

|可出售金融资产|     2533.40|     2533.40|     2533.40|     2533.40|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【利润表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2017-12-31|  2016-12-31|  2015-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |   219157.76|   275960.62|   221723.19|   228524.36|

|营业成本      |   194418.11|   247269.92|   196610.71|   207109.20|

|营业费用      |    18776.15|    16528.26|    14794.75|    17566.39|

|管理费用      |     6407.86|     9399.11|     9292.51|    12802.96|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     1073.14|     1390.96|     1851.78|     1661.91|

|投资收益      |       45.40|     -168.04|      479.85|      754.63|

|营业利润      |    -1978.15|     1495.74|    -2505.32|   -18255.26|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|      427.79|      342.81|     4210.82|     1510.74|

|利润总额      |    -1550.36|     1838.54|     1705.50|   -16744.52|

|净利润        |    -1753.01|     1096.60|     1008.31|   -17266.29|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2018-06-30|  2018-03-31|  2017-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |   219157.76|   142135.93|    67471.71|   275960.62|

|营业成本      |   194418.11|   125819.87|    59222.01|   247269.92|

|营业费用      |    18776.15|    10961.73|     5024.14|    16528.26|

|管理费用      |     6407.86|     4604.04|     2293.80|     9399.11|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     1073.14|      722.96|      585.16|     1390.96|

|投资收益      |       45.40|       39.22|       10.20|     -168.04|

|营业利润      |    -1978.15|      320.51|      188.62|     1495.74|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|      427.79|      308.43|      286.84|      342.81|

|利润总额      |    -1550.36|      628.94|      475.46|     1838.54|

|净利润        |    -1753.01|      509.76|      487.71|     1096.60|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【现金流量表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2017-12-31|  2016-12-31|  2015-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|   237931.05|   294762.01|   247317.26|   251282.09|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   242637.98|   299147.23|   252686.37|   254793.70|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   231411.72|   299654.01|   267021.07|   260528.54|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    11226.25|     -506.78|   -14334.70|    -5734.83|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|       12.00|     1039.81|     2353.90|     8595.76|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|     7962.58|    16982.32|    13111.67|    18895.30|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|    -7950.58|   -15942.51|   -10757.76|   -10299.54|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    81138.35|    98123.27|    77534.13|    43645.00|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|    78467.78|    83669.03|    51508.84|    24956.77|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|     2670.57|    14454.24|    26025.29|    18688.23|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|       48.24|      -22.99|       26.88|        0.26|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|     5994.48|    -2018.04|      959.71|     2654.11|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2018-06-30|  2018-03-31|  2017-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|   237931.05|   156599.66|    72780.82|   294762.01|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   242637.98|   160932.01|    75851.08|   299147.23|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   231411.72|   151164.20|    70351.20|   299654.01|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    11226.25|     9767.81|     5499.88|     -506.78|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|       12.00|       24.00|       22.50|     1039.81|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|     7962.58|     5584.00|     2914.60|    16982.32|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|    -7950.58|    -5560.00|    -2892.10|   -15942.51|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    81138.35|    47788.35|    22890.50|    98123.27|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|    78467.78|    50234.93|    24060.30|    83669.03|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|     2670.57|    -2446.59|    -1169.80|    14454.24|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|       48.24|      -12.38|      -10.16|      -22.99|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|     5994.48|     1748.84|     1427.81|    -2018.04|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【3.异动科目】

【资产负债表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-09-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|长期应收款      |      136.28|      -49.33|④                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|少数股东权益    |     7211.96|       75.18|⑨                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|预收款项        |     6923.92|       59.42|⑥                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应收票据及应收账|    23254.02|       48.62|①                      |

|款              |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|在建工程        |     6757.41|      498.60|⑤                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他应收款      |     2694.26|       53.48|③                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他应付款      |     7442.37|       73.91|⑧                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应交税费        |      675.71|      -39.61|⑦                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|预付款项        |    15709.27|       42.57|②                      |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【利润分配表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-09-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|营业外收入      |      434.07|      -67.30|④                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他收益        |     1502.53|       94.17|③                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|资产减值损失    |      680.72|      244.51|②                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|销售费用        |    18776.15|       70.77|①                      |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【现金流量表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-09-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|筹资活动产生的现|     2670.57|      -34.10|⑥                      |

|金流量净额      |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资活动产生的现|    -7950.58|       43.73|⑤                      |

|金流量净额      |            |            |                        |

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【4.环比分析】

┌───────────────────────────────────┐

|                               2017年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      59651.96|         21.62|      419.49|         38.25|

| 二季度 |      71633.29|         25.96|      279.27|         25.47|

| 三季度 |      68512.39|         24.83|      205.92|         18.78|

| 四季度 |      76162.97|         27.60|      191.91|         17.50|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘

┌───────────────────────────────────┐

|                               2016年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      49886.38|         22.50|      670.04|         66.45|

| 二季度 |      50907.73|         22.96|      303.64|         30.11|

| 三季度 |      49632.57|         22.38|      386.92|         38.37|

| 四季度 |      71296.52|         32.16|     -352.29|        -34.94|

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