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☆财务分析☆ ◇300708 聚灿光电 更新日期:2019-07-19◇  

☆【】所载文章、数据仅供参考,使用前务请仔细核实,风险自负。☆

★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.异动科目】【4.环比分析】★



【1.财务指标】

【主要财务指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-06-30|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|标准无保留|标准无保留|

|                      |          |      意见|      意见|      意见|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |    777.07|   2037.16|  11002.55|   6060.85|

|净利润增长率(%)       |  162.6(P)|  -81.4847|   81.5349|  158.8190|

|营业总收入(万元)      |  45099.64|  55871.89|  62094.44|  48015.20|

|营业总收入增长率(%)   |   66.9179|  -10.0211|   29.3225|   36.6144|

|加权净资产收益率(%)   |    1.0600|    2.8600|   20.4100|   13.6800|

|资产负债比率(%)       |   72.8738|   73.3577|   47.8556|   52.6904|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     | 3656.2499| 1740.8181|  117.0912|  207.1849|

|基本每股收益(元)      |    0.0300|    0.0800|    0.5400|    0.3100|

|每股收益-扣除(元)     |   -0.0400|   -0.4700|    0.4300|    0.1600|

|稀释每股收益(元)      |    0.0300|    0.0800|    0.5400|    0.3100|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.0382|    1.0198|    0.9884|    0.8975|

|每股未分配利润(元)    |    0.6680|    0.6580|    0.7026|    0.4841|

|每股净资产(元)        |    2.8447|    2.8200|    2.7721|    2.4324|

|每股经营现金流量(元)  |    1.0954|    1.3672|    0.5006|    0.6506|

|经营活动现金净流量增长|  467.6(P)|  175.2714|    2.5950|  611.0989|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-06-30|2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|  未经审计|标准无保留|  未经审计|

|                      |          |          |      意见|          |

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |    777.07|   -840.51|   2037.16|  -8274.92|

|净利润增长率(%)       |  162.6(P)| -442.9309|  -81.4847| -189.1676|

|营业总收入(万元)      |  45099.64|  19285.22|  55871.89|  37882.75|

|营业总收入增长率(%)   |   66.9179|   67.4477|  -10.0211|  -20.2602|

|加权净资产收益率(%)   |    1.0600|   -1.1600|    2.8600|  -12.4700|

|资产负债比率(%)       |   72.8738|   74.1299|   73.3577|   79.3055|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     | 3656.2499|-1641.7577| 1740.8181| -293.3702|

|基本每股收益(元)      |    0.0300|   -0.0300|    0.0800|   -0.3200|

|每股收益-扣除(元)     |   -0.0400|         -|   -0.4700|         -|

|稀释每股收益(元)      |    0.0300|   -0.0300|    0.0800|   -0.3200|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.0382|    1.0198|    1.0198|    0.9884|

|每股未分配利润(元)    |    0.6680|    0.6256|    0.6580|    0.3210|

|每股净资产(元)        |    2.8447|    2.7838|    2.8200|    2.3905|

|每股经营现金流量(元)  |    1.0954|    0.5320|    1.3672|    0.9434|

|经营活动现金净流量增长|  467.6(P)| 1079.6749|  175.2714|  111.2102|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【偿债能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-06-30|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    0.9903|    0.7886|    1.2657|    1.1194|

|速动比率              |    0.8037|    0.6647|    1.0957|    0.9217|

|资产负债比率(%)       |   72.8738|   73.3577|   47.8556|   52.6904|

|产权比率(%)           |  268.6473|  275.3436|   91.7753|  111.3735|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-06-30|2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    0.9903|    0.8122|    0.7886|    0.6710|

|速动比率              |    0.8037|    0.6700|    0.6647|    0.5877|

|资产负债比率(%)       |   72.8738|   74.1299|   73.3577|   79.3055|

|产权比率(%)           |  268.6473|  286.5472|  275.3436|  383.2204|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【运营能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-06-30|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    1.5700|    3.3396|    4.7672|         -|

|流动资产周转率        |    0.3238|    0.5371|    1.0510|         -|

|固定资产周转率        |    0.5162|    1.0004|    1.5216|         -|

|总资产周转率          |    0.1651|    0.2719|    0.5262|         -|

|每股现金流量增长率(%) |  464.6(P)|  173.0904|  -23.0530|         -|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-06-30|2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    1.5700|    0.7413|    3.3396|    2.3849|

|流动资产周转率        |    0.3238|    0.1399|    0.5371|    0.3556|

|固定资产周转率        |    0.5162|    0.2082|    1.0004|    0.7675|

|总资产周转率          |    0.1651|    0.0697|    0.2719|    0.1746|

|每股现金流量增长率(%) |  464.6(P)| 1070.2376|  173.0904|   59.8966|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【盈利能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-06-30|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    1.8263|    1.2151|   20.0737|    7.5345|

|营业净利率            |    1.7230|    3.6461|   17.7191|   12.6228|

|营业毛利率            |   15.8986|    7.4328|   32.0920|   19.9576|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    1.9827|    1.3719|   27.0976|   15.7121|

|总资产报酬率          |    0.3086|    0.3143|    9.3274|    6.9999|

|加权净资产收益率      |    1.0600|    2.8600|   20.4100|   13.6800|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-06-30|2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    1.8263|   -4.5531|    1.2151|  -25.6834|

|营业净利率            |    1.7230|   -4.3583|    3.6461|  -21.8435|

|营业毛利率            |   15.8986|   11.8355|    7.4328|   14.3048|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    1.9827|   -4.5601|    1.3719|  -23.8900|

|总资产报酬率          |    0.3086|   -0.3133|    0.3143|   -3.2354|

|加权净资产收益率      |    1.0600|   -1.1600|    2.8600|  -12.4700|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【发展能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-06-30|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   66.9179|  -10.0211|   29.3225|   36.6144|

|总资产增长率          |    7.8703|  100.4278|   37.8643|    8.8758|

|营业利润增长率        |  167.7(P)|  -94.5535|  244.5467|  482.0623|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |  162.6341|  -81.4847|   81.5349|  158.8190|

|净资产增长率          |    7.6405|    2.4051|   51.9531|   12.6966|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-06-30|2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   66.9179|   67.4477|  -10.0211|  -20.2602|

|总资产增长率          |    7.8703|   55.1805|  100.4278|  162.9265|

|营业利润增长率        |  167.7(P)| -365.3832|  -94.5535| -191.3214|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |  162.6341| -442.9309|  -81.4847| -189.1676|

|净资产增长率          |    7.6405|    0.8802|    2.4051|   11.7095|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【2.报表摘要】

【资产负债表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-06-30|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   272011.58|   274185.60|   136800.18|    99228.15|

|货币资金      |    33324.10|    42232.05|    29132.08|     5721.94|

|应收票据及应收|    49230.62|    36059.70|    33872.03|    25763.24|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |     3053.94|     1590.68|      606.07|      483.11|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |      393.77|     5060.27|       24.16|      273.60|

|存货          |    27441.48|    20876.68|    10096.85|     7593.67|

|流动资产总额  |   145662.93|   132888.76|    75164.55|    42994.27|

|固定资产      |    98425.23|    76328.20|    35368.95|    46247.44|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |   198225.18|   201136.36|    65466.61|    52283.68|

|应付票据及应付|   104388.24|   106677.69|    43572.32|    25652.76|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |       28.58|      140.09|       27.42|       22.77|

|流动负债      |   147081.19|   168503.26|    59381.37|    38406.48|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    51143.99|    32633.10|     6085.24|    13877.21|

|未分配利润    |    17326.91|    17068.60|    18079.85|     9343.48|

|盈余公积金    |     3591.03|     3591.03|     2086.61|      978.43|

|母公司股东权益|    73786.40|    73049.23|    71333.57|    46944.46|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    73786.40|    73049.23|    71333.57|    46944.46|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|    15168.83|    51719.64|    12108.95|     3532.66|

|可出售金融资产|           -|           -|           -|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-06-30|  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   272011.58|   279120.80|   274185.60|   297251.45|

|货币资金      |    33324.10|    36080.86|    42232.05|    58744.65|

|应收票据及应收|    49230.62|    43130.05|    36059.70|    33636.41|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |     3053.94|     1739.84|     1590.68|     2283.93|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |      393.77|     5138.05|     5060.27|      249.68|

|存货          |    27441.48|    24997.70|    20876.68|    17127.47|

|流动资产总额  |   145662.93|   142798.12|   132888.76|   137908.56|

|固定资产      |    98425.23|   108953.32|    76328.20|    63666.47|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |   198225.18|   206912.07|   201136.36|   235736.78|

|应付票据及应付|   104388.24|   104916.78|   106677.69|   142649.59|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |       28.58|       62.02|      140.09|        7.62|

|流动负债      |   147081.19|   175814.41|   168503.26|   205500.12|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    51143.99|    31097.67|    32633.10|    30236.67|

|未分配利润    |    17326.91|    16228.09|    17068.60|     8260.95|

|盈余公积金    |     3591.03|     3591.03|     3591.03|     2086.61|

|母公司股东权益|    73786.40|    72208.72|    73049.23|    61514.67|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    73786.40|    72208.72|    73049.23|    61514.67|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|    15168.83|    17054.51|    51719.64|    77562.05|

|可出售金融资产|           -|           -|           -|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【利润表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-06-30|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |    45099.64|    55871.89|    62094.44|    48015.20|

|营业成本      |    37929.42|    51719.02|    42167.12|    38432.53|

|营业费用      |      565.46|      861.67|     1115.21|      938.10|

|管理费用      |     1673.73|     4726.98|     2946.68|     3844.87|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     1771.26|     4898.93|      714.12|      918.90|

|投资收益      |      -30.69|      219.97|       16.59|       36.96|

|营业利润      |      823.64|      678.89|    12464.67|     3617.70|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|       15.76|      182.99|      295.22|     3328.15|

|利润总额      |      839.40|      861.89|    12759.89|     6945.85|

|净利润        |      777.07|     2037.16|    11002.55|     6060.85|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-06-30|  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |    45099.64|    19285.22|    55871.89|    37882.75|

|营业成本      |    37929.42|    17002.72|    51719.02|    32463.69|

|营业费用      |      565.46|      252.49|      861.67|      637.61|

|管理费用      |     1673.73|      524.01|     4726.98|     4013.35|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     1771.26|     1029.80|     4898.93|     2618.09|

|投资收益      |      -30.69|      -30.69|      219.97|       37.19|

|营业利润      |      823.64|     -878.08|      678.89|    -9729.58|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|       15.76|        3.53|      182.99|      112.27|

|利润总额      |      839.40|     -874.55|      861.89|    -9617.32|

|净利润        |      777.07|     -840.51|     2037.16|    -8274.92|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【现金流量表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-06-30|  2018-12-31|  2017-12-31|  2016-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|    41639.49|    66451.69|    62384.79|    44348.36|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    68041.45|   124313.18|    63621.65|    46376.86|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    39629.71|    88849.94|    50738.64|    33819.70|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    28411.75|    35463.24|    12883.01|    12557.15|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|     5348.12|    15904.77|      150.37|      162.84|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|    42833.87|   127297.31|    12629.22|     4916.72|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|   -37485.75|  -111392.54|   -12478.85|    -4753.88|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    35971.33|   118378.73|    52223.72|    14797.84|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|    30932.62|    49505.55|    34933.07|    21674.75|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|     5038.71|    68873.18|    17290.65|    -6876.91|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|      109.63|    -1204.92|     -142.30|      -64.22|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|    -3925.66|    -8261.04|    17552.50|      862.15|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-06-30|  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|    41639.49|    16314.87|    66451.69|    43582.51|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    68041.45|    31576.66|   124313.18|    78450.04|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|    39629.71|    17777.53|    88849.94|    54173.89|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    28411.75|    13799.13|    35463.24|    24276.15|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|     5348.12|       77.80|    15904.77|     5187.01|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|    42833.87|    16185.97|   127297.31|   101640.07|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|   -37485.75|   -16108.17|  -111392.54|   -96453.07|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    35971.33|    21121.33|   118378.73|    93119.51|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|    30932.62|    19415.94|    49505.55|    28103.10|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|     5038.71|     1705.39|    68873.18|    65016.41|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|      109.63|      -40.36|    -1204.92|    -1048.52|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|    -3925.66|     -644.01|    -8261.04|    -8209.02|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【3.异动科目】

【资产负债表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2019-06-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|在建工程        |    15168.83|      -80.86|系本期有较多机器设备已安|

|                |            |            |装完成并转固所致。      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|货币资金        |    33324.10|      -33.62|系本期偿还到期银行借款所|

|                |            |            |致。                    |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|固定资产        |    98425.23|      191.40|系本期机器设备投入使用增|

|                |            |            |加所致。                |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应收账款        |    33660.35|       86.13|系本期销量增长,销售额增|

|                |            |            |加所致。                |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【利润分配表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2019-06-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资收益        |      -30.69|     -269.79|系远期结售汇盈亏所致。  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|所得税费用      |       62.33|     1138.42|系递延所得税费用增加所致|

|                |            |            |。                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|资产减值        |     -449.25|       48.37|系坏账准备计提所致。    |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|销售费用        |      565.46|       37.11|系本期销售额增加,销售提|

|                |            |            |成增加所致。            |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|营业收入        |    45099.64|       66.92|系产品销量大幅增长所致。|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|营业成本        |    37929.42|       78.11|系产品销量大幅增长所致。|

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【现金流量表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2019-06-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|经营活动产生的现|    28411.75|      467.55|系本期经营利润、政府补助|

|金流量净额      |            |            |增加所致。              |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|筹资活动产生的现|     5038.71|      -89.81|系本期偿还到期银行借款所|

|金流量净额      |            |            |致。                    |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【4.环比分析】

┌───────────────────────────────────┐

|                               2018年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      11517.15|         20.61|      245.10|         12.03|

| 二季度 |      15501.90|         27.75|    -1485.75|        -72.93|

| 三季度 |      10863.69|         19.44|    -7034.26|       -345.30|

| 四季度 |      17989.15|         32.20|    10312.08|        506.20|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘

┌───────────────────────────────────┐

|                               2017年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      14608.81|         23.53|     2250.48|         20.45|

| 二季度 |      16235.22|         26.15|     3326.05|         30.23|

| 三季度 |      16663.95|         26.84|     3703.65|         33.66|

| 四季度 |      14586.46|         23.49|     1722.36|         15.65|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘



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