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☆财务分析☆ ◇300492 山鼎设计 更新日期:2019-05-07◇  

☆【】所载文章、数据仅供参考,使用前务请仔细核实,风险自负。☆

★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.异动科目】【4.环比分析】★



【1.财务指标】

【主要财务指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|标准无保留|          |

|                      |          |      意见|      意见|          |

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |    277.65|   2674.48|   2061.31|         -|

|净利润增长率(%)       |   43.9060|   29.7466|         -|         -|

|营业总收入(万元)      |   4833.76|  21594.67|  14994.10|         -|

|营业总收入增长率(%)   |   45.8536|   44.0211|         -|         -|

|加权净资产收益率(%)   |    0.8800|    8.4100|    6.7400|         -|

|资产负债比率(%)       |   25.7347|   21.9757|   19.0083|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     | -536.4685|  325.3672|   72.1377|         -|

|基本每股收益(元)      |    0.0300|    0.3200|    0.2500|         -|

|每股收益-扣除(元)     |         -|    0.3200|    0.1900|         -|

|稀释每股收益(元)      |    0.0300|    0.3200|    0.2500|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.1569|    1.1564|    1.1564|         -|

|每股未分配利润(元)    |    1.5399|    1.5066|    1.3950|         -|

|每股净资产(元)        |    3.8116|    3.7852|    3.7769|         -|

|每股经营现金流量(元)  |   -0.1790|    1.0459|    0.1787|         -|

|经营活动现金净流量增长| -308.5434|  485.2043|         -|         -|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|  未经审计|  未经审计|

|                      |          |      意见|          |          |

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          |    277.65|   2674.48|   1233.78|    817.82|

|净利润增长率(%)       |   43.9060|   29.7466|   82.4325|   87.2516|

|营业总收入(万元)      |   4833.76|  21594.67|  13939.84|   9070.74|

|营业总收入增长率(%)   |   45.8536|   44.0211|   43.3157|   43.0241|

|加权净资产收益率(%)   |    0.8800|    8.4100|    3.9500|    2.6100|

|资产负债比率(%)       |   25.7347|   21.9757|   19.3454|   17.5890|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     | -536.4685|  325.3672|  480.7085|  298.1449|

|基本每股收益(元)      |    0.0300|    0.3200|    0.1483|    0.1000|

|每股收益-扣除(元)     |         -|    0.3200|         -|    0.1000|

|稀释每股收益(元)      |    0.0300|    0.3200|    0.1483|    0.1000|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.1569|    1.1564|    1.1564|    1.1564|

|每股未分配利润(元)    |    1.5399|    1.5066|    1.3633|    1.3133|

|每股净资产(元)        |    3.8116|    3.7852|    3.6889|    3.6952|

|每股经营现金流量(元)  |   -0.1790|    1.0459|    0.7129|    0.2931|

|经营活动现金净流量增长| -308.5434|  485.2043|  544.6(P)|  247.0(P)|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【偿债能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|2016-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    3.3856|    4.0211|    4.8571|    9.2118|

|速动比率              |    3.3856|    4.0211|    4.8571|    9.2118|

|资产负债比率(%)       |   25.7347|   21.9757|   19.0083|   12.5046|

|产权比率(%)           |   34.6524|   28.1653|   23.4694|   14.2917|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    3.3856|    4.0211|    4.6309|    5.2144|

|速动比率              |    3.3856|    4.0211|    4.6309|    5.2144|

|资产负债比率(%)       |   25.7347|   21.9757|   19.3454|   17.5890|

|产权比率(%)           |   34.6524|   28.1653|   23.9855|   21.3431|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【运营能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |         -|         -|         -|         -|

|流动资产周转率        |    0.1468|    0.7016|         -|         -|

|固定资产周转率        |    0.9773|    4.2178|         -|         -|

|总资产周转率          |    0.1164|    0.5456|         -|         -|

|每股现金流量增长率(%) | -308.5381|  485.2171|         -|         -|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |         -|         -|         -|         -|

|流动资产周转率        |    0.1468|    0.7016|    0.4718|    0.3114|

|固定资产周转率        |    0.9773|    4.2178|    2.6957|    1.7465|

|总资产周转率          |    0.1164|    0.5456|    0.3628|    0.2384|

|每股现金流量增长率(%) | -308.5381|  485.2171|  544.6(P)|  247.0(P)|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【盈利能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2017-12-31|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    5.9306|   15.8168|   13.9260|         -|

|营业净利率            |    5.7440|   12.3573|   13.7475|         -|

|营业毛利率            |   30.8844|   37.9472|   42.8604|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    8.1123|   18.6413|   21.1631|         -|

|总资产报酬率          |    0.7760|    7.8284|    6.3094|         -|

|加权净资产收益率      |    0.8800|    8.4100|    6.7400|         -|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |    5.9306|   15.8168|   10.4581|   10.7875|

|营业净利率            |    5.7440|   12.3573|    8.8508|    9.0161|

|营业毛利率            |   30.8844|   37.9472|   33.6349|   35.8108|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |    8.1123|   18.6413|   12.5923|   13.2805|

|总资产报酬率          |    0.7760|    7.8284|    3.8311|    2.6235|

|加权净资产收益率      |    0.8800|    8.4100|    3.9500|    2.6100|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【发展能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|         -|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   45.8536|   44.0211|         -|         -|

|总资产增长率          |   13.9370|    4.0323|         -|         -|

|营业利润增长率        |   21.9758|   63.5754|         -|         -|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |   43.9060|   29.7466|         -|         -|

|净资产增长率          |    0.3016|    0.2207|         -|         -|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2019-03-31|2018-12-31|2018-09-30|2018-06-30|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |   45.8536|   44.0211|   39.0362|   43.0241|

|总资产增长率          |   13.9370|    4.0323|    3.7668|    1.6502|

|营业利润增长率        |   21.9758|   63.5754|  104.5525|   91.3629|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          |   43.9060|   29.7466|   82.4325|   87.2516|

|净资产增长率          |    0.3016|    0.2207|    2.1729|    3.1705|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【2.报表摘要】

【资产负债表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|           -|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |    42701.17|    40363.35|    38798.85|           -|

|货币资金      |    17877.34|    16514.89|    11748.44|           -|

|应收票据及应收|    15543.09|    14238.72|    17489.07|           -|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |      276.61|      200.87|       91.77|           -|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |      414.90|      780.77|      483.39|           -|

|存货          |           -|           -|           -|           -|

|流动资产总额  |    34124.01|    31747.31|    29812.68|           -|

|固定资产      |     4906.40|     4985.40|     5254.40|           -|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |    10989.01|     8870.14|     7375.00|           -|

|应付票据及应付|     1535.09|     1458.17|     1365.64|           -|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |     1097.39|      757.05|      434.38|           -|

|流动负债      |    10079.01|     7895.14|     6137.87|           -|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |      910.00|      975.00|     1237.13|           -|

|未分配利润    |    12812.28|    12534.63|    11606.14|           -|

|盈余公积金    |     2124.53|     2124.53|     1876.14|           -|

|母公司股东权益|    31712.15|    31493.20|    31423.85|           -|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    31712.15|    31493.20|    31423.85|           -|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|      130.04|      164.78|           -|           -|

|可出售金融资产|           -|           -|           -|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |    42701.17|    40363.35|    38053.07|    37305.80|

|货币资金      |    17877.34|    16514.89|    14523.17|    11379.09|

|应收票据及应收|    15543.09|    14238.72|    13968.97|    16470.78|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |      276.61|      200.87|      226.41|       84.81|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |      414.90|      780.77|      556.16|      515.46|

|存货          |           -|           -|           -|           -|

|流动资产总额  |    34124.01|    31747.31|    29274.71|    28450.13|

|固定资产      |     4906.40|     4985.40|     5087.81|     5132.66|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |    10989.01|     8870.14|     7361.52|     6561.73|

|应付票据及应付|     1535.09|     1458.17|     1365.06|     1275.52|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |     1097.39|      757.05|     1241.42|      651.28|

|流动负债      |    10079.01|     7895.14|     6321.50|     5456.00|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |      910.00|      975.00|     1040.02|     1105.73|

|未分配利润    |    12812.28|    12534.63|    11342.32|    10926.36|

|盈余公积金    |     2124.53|     2124.53|     1876.14|     1876.14|

|母公司股东权益|    31712.15|    31493.20|    30691.56|    30744.07|

|少数股东权益  |           -|           -|           -|           -|

|股东权益合计  |    31712.15|    31493.20|    30691.56|    30744.07|

|商誉          |           -|           -|           -|           -|

|在建工程(净额)|      130.04|      164.78|           -|           -|

|可出售金融资产|           -|           -|           -|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【利润表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|           -|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |     4833.76|    21594.67|    14994.10|           -|

|营业成本      |     3340.88|    13400.09|     8567.58|           -|

|营业费用      |      127.24|      621.91|      423.64|           -|

|管理费用      |      580.72|     2705.10|     2293.75|           -|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |        3.82|       34.86|      111.94|           -|

|投资收益      |       -4.63|      -25.56|           -|           -|

|营业利润      |      286.67|     3415.58|     2088.08|           -|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|           -|     -255.79|      359.89|           -|

|利润总额      |      331.38|     3159.80|     2447.97|           -|

|净利润        |      277.65|     2674.48|     2061.31|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |     4833.76|    21594.67|    13939.84|     9070.74|

|营业成本      |     3340.88|    13400.09|     9251.19|     5822.44|

|营业费用      |      127.24|      621.91|      449.33|      287.73|

|管理费用      |      580.72|     2705.10|     1728.78|     1150.01|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |        3.82|       34.86|       35.31|       27.49|

|投资收益      |       -4.63|      -25.56|       -0.26|           -|

|营业利润      |      286.67|     3415.58|     1457.85|      978.50|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|           -|     -255.79|        0.02|           -|

|利润总额      |      331.38|     3159.80|     1457.87|      978.72|

|净利润        |      277.65|     2674.48|     1233.78|      817.82|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【现金流量表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2017-12-31|           -|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|     3741.94|    25284.31|    12979.69|           -|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|     4204.02|    26039.19|    13863.44|           -|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|     5693.53|    17337.31|    12376.46|           -|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    -1489.51|     8701.87|     1486.98|           -|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|      175.92|      208.42|      361.87|           -|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|       99.66|      463.45|     1250.22|           -|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|       76.26|     -255.03|     -888.36|           -|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|     3000.00|     1500.00|     2500.00|           -|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|      164.69|     5530.87|     1112.52|           -|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|     2835.31|    -4030.87|     1387.48|           -|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|           -|           -|        0.00|           -|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|     1422.05|     4415.98|     1986.11|           -|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2019-03-31|  2018-12-31|  2018-09-30|  2018-06-30|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|     3741.94|    25284.31|    18363.91|    10209.75|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|     4204.02|    26039.19|    18770.72|    10471.64|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|     5693.53|    17337.31|    12839.83|     8033.35|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|    -1489.51|     8701.87|     5930.89|     2438.30|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|      175.92|      208.42|       33.81|       11.22|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|       99.66|      463.45|      193.51|      106.08|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|       76.26|     -255.03|     -159.69|      -94.86|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|     3000.00|     1500.00|     1500.00|     1500.00|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|      164.69|     5530.87|     4788.23|     4214.30|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|     2835.31|    -4030.87|    -3288.23|    -2714.30|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|           -|           -|           -|           -|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|     1422.05|     4415.98|     2482.97|     -370.87|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【3.异动科目】

【资产负债表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-12-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|短期借款        |     1500.00|      -40.00|主要系归还银行借款      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|无形资产        |      208.99|      -26.37|主要系摊销所致          |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他应收款      |      780.77|       61.52|主要系股权转让款和应收赔|

|                |            |            |款增加所致              |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|预付款项        |      200.87|      118.89|主要系预付设计采购款增加|

|                |            |            |所致                    |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应收票据及应收账|    14238.72|      -18.59|主要系销售回款增加      |

|款              |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|在建工程        |      164.78|           -|主要系装修工程增加所致  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|货币资金        |    16514.89|       40.57|主要系本期销售回款增加所|

|                |            |            |致                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应收账款        |    13320.76|      -20.13|主要系本期销售回款增加所|

|                |            |            |致                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|预付账款        |      200.87|      118.89|主要系预付采购款增加所致|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|长期借款        |      975.00|      -21.05|主要系归还长期借款本金所|

|                |            |            |致                      |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应交税费        |      533.64|       51.71|主要系营业收入增长所致  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|预收款项        |      757.05|       74.28|主要系预收设计费增加所致|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|应付职工薪酬    |     2931.60|      164.16|主要系人工成本增加所致  |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|固定资产        |     4985.40|       -5.12|主要系折旧、处置资产所致|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他应付款      |      454.67|      290.92|主要系应付往来款增加所致|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资性房地产    |     1428.53|       25.11|主要系房产达到可使用状态|

|                |            |            |转入所致                |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|其他非流动资产  |      287.45|      -64.28|主要系房产达到可使用状态|

|                |            |            |转入投资性房地产所致    |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【利润分配表异动科目】

暂无数据



【现金流量表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-12-31 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资活动现金流入|      208.42|      -42.40|主要系出售房产减少所致。|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|经营活动现金流入|    26039.19|       87.83|主要系本期销售回款增加所|

|                |            |            |致。                    |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|筹资活动现金流入|     1500.00|      -40.00|主要系短期借款减少所致。|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|筹资活动现金流出|     5530.87|      397.15|主要系归还银行借款、分配|

|                |            |            |股利、回购股份所致。    |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|经营活动现金流出|    17337.31|       40.08|主要系本期采购支出增加所|

|                |            |            |致。                    |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资活动现金流出|      463.45|      -62.93|主要系资产采购减少所致。|

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【4.环比分析】

┌───────────────────────────────────┐

|                               2018年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |       3314.12|         15.35|      192.94|          7.21|

| 二季度 |       5756.62|         26.66|      624.88|         23.36|

| 三季度 |       4869.10|         22.55|      415.96|         15.55|

| 四季度 |       7654.84|         35.45|     1440.70|         53.87|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘

┌───────────────────────────────────┐

|                               2017年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |       3049.67|         20.34|       79.05|          3.83|

| 二季度 |       3292.44|         21.96|      357.70|         17.35|

| 三季度 |       3384.56|         22.57|      239.54|         11.62|

| 四季度 |       5267.44|         35.13|     1385.01|         67.19|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘



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