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☆财务分析☆ ◇002356 赫美集团 更新日期:2018-11-26◇  

☆【】所载文章、数据仅供参考,使用前务请仔细核实,风险自负。☆

★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.异动科目】【4.环比分析】★



【1.财务指标】

【主要财务指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|标准无保留|标准无保留|标准无保留|

|                      |          |      意见|      意见|      意见|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          | -24958.79|  14399.05|  13924.24|  10559.15|

|净利润增长率(%)       | -318.0962|    3.4100|   31.8690|  142.3702|

|营业总收入(万元)      | 158911.26| 241038.79| 212670.86| 126202.05|

|营业总收入增长率(%)   |  -15.8329|   13.3389|   68.5162|   63.0263|

|加权净资产收益率(%)   |  -14.9000|    8.3100|    8.6600|    7.0200|

|资产负债比率(%)       |   69.7579|   68.8024|   60.2636|   38.5808|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     |   99.2755| -173.1925|   37.5294| -187.0024|

|基本每股收益(元)      |   -0.4729|    0.4638|    0.4485|    0.3401|

|每股收益-扣除(元)     |         -|   -0.2169|    0.4484|    0.2000|

|每股收益-摊薄(元)     |   -0.4729|    0.4638|    0.4485|    0.3401|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.4876|    3.2289|    3.1739|    3.1739|

|每股未分配利润(元)    |    0.3352|    1.4737|    1.1299|    0.7520|

|每股净资产(元)        |    2.8785|    5.7973|    5.3783|    4.9998|

|每股经营现金流量(元)  |   -0.4695|   -0.8032|    0.1683|   -0.6360|

|经营活动现金净流量增长|    3.3(L)| -577.2210|  126.5(P)| -107.0(L)|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|审计意见              |  未经审计|  未经审计|  未经审计|标准无保留|

|                      |          |          |          |      意见|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润(万元)          | -24958.79| -16109.09|   2302.04|  14399.05|

|净利润增长率(%)       | -318.0962| -289.1484|   48.3258|    3.4100|

|营业总收入(万元)      | 158911.26| 114943.66|  62744.53| 241038.79|

|营业总收入增长率(%)   |  -15.8329|  -15.3428|  -19.6926|   13.3389|

|加权净资产收益率(%)   |  -14.9000|   -9.3700|    1.2700|    8.3100|

|资产负债比率(%)       |   69.7579|   68.2832|   66.5714|   68.8024|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润现金含量(%)     |   99.2755|  179.1248|-1027.9490| -173.1925|

|基本每股收益(元)      |   -0.4729|   -0.5189|    0.0741|    0.4638|

|每股收益-扣除(元)     |         -|   -0.5189|         -|   -0.2169|

|每股收益-摊薄(元)     |   -0.4729|   -0.5189|    0.0742|    0.4638|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|每股资本公积金(元)    |    1.4876|    3.2289|    3.2289|    3.2289|

|每股未分配利润(元)    |    0.3352|    0.9548|    1.5478|    1.4737|

|每股净资产(元)        |    2.8785|    5.2784|    5.8717|    5.7973|

|每股经营现金流量(元)  |   -0.4695|   -0.9294|   -0.7622|   -0.8032|

|经营活动现金净流量增长|    3.3(L)|  -18.0(L)|  -34.1(L)| -577.2210|

|率(%)                 |          |          |          |          |

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【偿债能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    0.9490|    0.9262|    1.0052|    1.7860|

|速动比率              |    0.6915|    0.6897|    0.5554|    0.7932|

|资产负债比率(%)       |   69.7579|   68.8024|   60.2636|   38.5808|

|产权比率(%)           |  230.6651|  220.5375|  151.6583|   62.8156|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|流动比率              |    0.9490|    0.9503|    0.9648|    0.9262|

|速动比率              |    0.6915|    0.6960|    0.6732|    0.6897|

|资产负债比率(%)       |   69.7579|   68.2832|   66.5714|   68.8024|

|产权比率(%)           |  230.6651|  215.2905|  199.1448|  220.5375|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【运营能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    0.7724|    1.2442|    1.1163|    0.9517|

|流动资产周转率        |    0.4402|    0.7208|    0.9256|    0.7510|

|固定资产周转率        |    8.2621|   11.0402|   10.1949|    6.9175|

|总资产周转率          |    0.2424|    0.4103|    0.5784|    0.5083|

|每股现金流量增长率(%) |   43.1(L)| -577.2265|  126.5(P)|   31.0(L)|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标              |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|存货周转率            |    0.7724|    0.5691|    0.2648|    1.2442|

|流动资产周转率        |    0.4402|    0.3148|    0.1672|    0.7208|

|固定资产周转率        |    8.2621|    5.9491|    3.2201|   11.0402|

|总资产周转率          |    0.2424|    0.1732|    0.0919|    0.4103|

|每股现金流量增长率(%) |   43.1(L)|  -18.0(L)|  -34.1(L)| -577.2265|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【盈利能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |  -20.6121|   11.7413|   10.0647|   10.3949|

|营业净利率            |  -17.8302|    9.4336|    7.8770|    8.2638|

|营业毛利率            |   53.8882|   41.8737|   41.0185|   34.8767|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |  -21.2648|   12.3512|   11.9313|   12.4339|

|总资产报酬率          |   -4.7239|    3.9824|    4.6402|    5.5226|

|加权净资产收益率      |  -14.9000|    8.3100|    8.6600|    7.0200|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业利润率            |  -20.6121|  -18.3695|    7.3802|   11.7413|

|营业净利率            |  -17.8302|  -15.0983|    6.4133|    9.4336|

|营业毛利率            |   53.8882|   52.7925|   55.9403|   41.8737|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|成本费用利润率        |  -21.2648|  -18.3768|    9.6715|   12.3512|

|总资产报酬率          |   -4.7239|   -3.1690|    0.7589|    3.9824|

|加权净资产收益率      |  -14.9000|   -9.3700|    1.2700|    8.3100|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘



【发展能力指标】

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2017-12-31|2016-12-31|2015-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |  -15.8329|   13.3389|   68.5162|   63.0263|

|总资产增长率          |   -1.6663|   47.6048|   81.9520|   10.6254|

|营业利润增长率        | -269.3441|   32.2195|   63.1632|  195.2901|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          | -318.0962|    3.4100|   31.8690|  142.3702|

|净资产增长率          |  -13.5853|    7.7907|    7.5700|    6.2718|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐

|财务指标(%)           |2018-09-30|2018-06-30|2018-03-31|2017-12-31|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|营业收入增长率        |  -15.8329|  -15.3428|  -19.6926|   13.3389|

|总资产增长率          |   -1.6663|   12.6153|   20.2074|   47.6048|

|营业利润增长率        | -269.3441| -242.6501|   -3.8470|   32.2195|

├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤

|净利润增长率          | -318.0962| -289.1484|   48.3258|    3.4100|

|净资产增长率          |  -13.5853|   -5.2711|    7.7004|    7.7907|

└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘

备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。



【2.报表摘要】

【资产负债表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2017-12-31|  2016-12-31|  2015-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   610425.14|   700490.64|   474571.68|   260822.41|

|货币资金      |    33240.22|    55276.58|    43358.84|    27671.35|

|应收票据及应收|    56868.99|    69942.80|    55582.89|    38517.97|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |    11094.60|     6703.77|    13948.25|     7484.09|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |   139523.83|   150623.38|    35837.47|     2162.85|

|存货          |    91279.18|    98461.52|   126754.61|    97991.22|

|流动资产总额  |   336388.08|   385551.08|   283247.00|   176292.42|

|固定资产      |    18199.51|    20268.23|    23397.32|    18323.74|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |   425819.90|   481954.37|   285993.89|   100627.43|

|应付票据及应付|    31724.19|    28335.16|    30363.66|    24294.47|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |    44724.28|    60114.92|    37722.59|     3582.34|

|流动负债      |   354439.04|   416249.65|   281764.67|    98706.81|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    71380.86|    65704.72|     4229.22|     1920.62|

|未分配利润    |    17690.07|    45753.60|    35079.24|    23346.28|

|盈余公积金    |     2933.24|     2933.24|     2313.30|     2295.34|

|股东权益      |   151927.37|   179990.90|   166981.83|   155230.91|

|少数股东权益  |    32677.87|    38545.37|    21595.97|     4964.07|

|商誉          |    55904.50|    55904.50|    54621.14|    36832.99|

|在建工程(净额)|     1978.35|      794.89|     3173.46|     4981.81|

|可出售金融资产|     5625.00|     5625.00|      600.00|           -|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2018-06-30|  2018-03-31|  2017-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|资产总额      |   610425.14|   626449.58|   665674.28|   700490.64|

|货币资金      |    33240.22|    34254.37|    44270.64|    55276.58|

|应收票据及应收|    56868.99|    62478.29|    64093.91|    69942.80|

|账款          |            |            |            |            |

|预付账款      |    11094.60|     9112.31|    12083.88|     6703.77|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|其他应收款    |   139523.83|   142185.53|   128853.27|   150623.38|

|存货          |    91279.18|    92246.50|   110343.74|    98461.52|

|流动资产总额  |   336388.08|   344734.09|   365075.92|   385551.08|

|固定资产      |    18199.51|    18373.86|    18702.23|    20268.23|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|负债总额      |   425819.90|   427759.93|   443148.48|   481954.37|

|应付票据及应付|    31724.19|    26352.63|    45307.43|    28335.16|

|账款          |            |            |            |            |

|预收帐款      |    44724.28|    49015.23|    54317.42|    60114.92|

|流动负债      |   354439.04|   362747.17|   378380.88|   416249.65|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|非流动负债    |    71380.86|    65012.76|    64767.59|    65704.72|

|未分配利润    |    17690.07|    29644.52|    48055.65|    45753.60|

|盈余公积金    |     2933.24|     2933.24|     2933.24|     2933.24|

|股东权益      |   151927.37|   163881.82|   182300.61|   179990.90|

|少数股东权益  |    32677.87|    34807.83|    40225.20|    38545.37|

|商誉          |    55904.50|    55904.50|    55904.50|    55904.50|

|在建工程(净额)|     1978.35|     3384.34|     1382.72|      794.89|

|可出售金融资产|     5625.00|     5625.00|     5625.00|     5625.00|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【利润表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2017-12-31|  2016-12-31|  2015-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |   158911.26|   241038.79|   212670.86|   126202.05|

|营业成本      |    73276.86|   140106.94|   125436.55|    82186.88|

|营业费用      |    37902.38|    23252.54|    15078.74|    14618.96|

|管理费用      |    26306.22|    45207.80|    32996.02|    11097.46|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     9351.33|    13194.29|     6317.61|     4200.31|

|投资收益      |     4567.07|    29857.45|     1352.94|     2865.57|

|营业利润      |   -32754.93|    28301.16|    21404.67|    13118.57|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|     1399.75|     -404.76|      616.32|     1285.63|

|利润总额      |   -31355.17|    27896.40|    22020.99|    14404.20|

|净利润        |   -24958.79|    14399.05|    13924.24|    10559.15|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2018-06-30|  2018-03-31|  2017-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业收入      |   158911.26|   114943.66|    62744.53|   241038.79|

|营业成本      |    73276.86|    54262.08|    27645.07|   140106.94|

|营业费用      |    37902.38|    25753.25|    12281.81|    23252.54|

|管理费用      |    26306.22|    20776.69|     9571.85|    45207.80|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|财务费用      |     9351.33|     6921.19|     2483.46|    13194.29|

|投资收益      |     4567.07|     2653.03|     1843.24|    29857.45|

|营业利润      |   -32754.93|   -21114.61|     4630.65|    28301.16|

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|营业外收支净额|     1399.75|     1262.40|      421.34|     -404.76|

|利润总额      |   -31355.17|   -19852.21|     5051.98|    27896.40|

|净利润        |   -24958.79|   -16109.09|     2302.04|    14399.05|

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【现金流量表摘要】

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2017-12-31|  2016-12-31|  2015-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|   144761.70|   195527.32|   200809.32|   139365.54|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   467934.98|   587673.55|   466563.31|   152071.27|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   492712.95|   612611.62|   461337.63|   171817.13|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|   -24777.97|   -24938.07|     5225.69|   -19745.86|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|    46420.98|    49656.95|    20786.30|    10165.33|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|     8827.83|   136000.54|    54909.15|    14377.67|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|    37593.16|   -86343.59|   -34122.86|    -4212.35|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    74884.99|   328221.53|   132678.55|    73168.28|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|   114986.84|   218938.99|    93083.47|    53268.15|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|   -40101.85|   109282.54|    39595.08|    19900.13|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|        9.66|       -3.48|           -|        4.51|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|   -27277.00|    -2002.61|    10697.91|    -4053.57|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘

┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐

|指标          |  2018-09-30|  2018-06-30|  2018-03-31|  2017-12-31|

|(单位:万元)  |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|销售商品收到现|   144761.70|   102200.60|    57899.11|   195527.32|

|金            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   467934.98|   358099.35|   190776.62|   587673.55|

|入            |            |            |            |            |

|经营活动现金流|   492712.95|   386954.72|   214440.46|   612611.62|

|出            |            |            |            |            |

|经营活动现金净|   -24777.97|   -28855.37|   -23663.85|   -24938.07|

|额            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|投资活动现金流|    46420.98|    46415.07|    38403.07|    49656.95|

|入            |            |            |            |            |

|投资活动现金流|     8827.83|     9035.74|     5737.01|   136000.54|

|出            |            |            |            |            |

|投资活动现金净|    37593.16|    37379.33|    32666.06|   -86343.59|

|额            |            |            |            |            |

|筹资活动现金流|    74884.99|    46006.78|    33296.33|   328221.53|

|入            |            |            |            |            |

├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤

|筹资活动现金流|   114986.84|    84409.41|    61255.08|   218938.99|

|出            |            |            |            |            |

|筹资活动现金净|   -40101.85|   -38402.63|   -27958.74|   109282.54|

|额            |            |            |            |            |

|汇率变动的现金|        9.66|      332.48|       -0.78|       -3.48|

|流            |            |            |            |            |

|现金流量净增加|   -27277.00|   -29546.20|   -18957.31|    -2002.61|

|额            |            |            |            |            |

└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘



【3.异动科目】

【资产负债表异动科目】

暂无数据



【利润分配表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-06-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|所得税费用      |    -2497.72|     -177.93|主要系商业板块及类金融板|

|                |            |            |块计提减值准备导致递延所|

|                |            |            |得税费用减少            |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|营业成本        |    54262.08|      -35.77|主要为服装零售业务的毛利|

|                |            |            |率较高,营业成本相应下降|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|研发投入        |     2167.87|       83.04|研发投入加大            |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|财务费用        |     6921.19|       56.55|主要系报告期融资成本增加|

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|销售费用        |    25753.25|      148.99|主要系本期合并范围与上年|

|                |            |            |同期比较增加上海欧蓝国际|

|                |            |            |、臻乔时装、深圳彩虹、深|

|                |            |            |圳盈彩和珠海彩虹等服装零|

|                |            |            |售子公司所致            |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【现金流量表异动科目】

┌────────┬──────┬──────┬────────────┐

|报表项目(单位: | 2018-06-30 |变动幅度(%) |        原因说明        |

|万元)           |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|现金及现金等价物|   -29546.20|      -65.36|当期采购支出及偿还外部融|

|净增加额        |            |            |资金额增加              |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|投资活动产生的现|    37379.33|      244.01|当期收回大额股权转让款  |

|金流量净额      |            |            |                        |

├────────┼──────┼──────┼────────────┤

|筹资活动产生的现|   -38402.63|     -218.00|当期偿还大额外部融资    |

|金流量净额      |            |            |                        |

└────────┴──────┴──────┴────────────┘



【4.环比分析】

┌───────────────────────────────────┐

|                               2017年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      78130.46|         32.41|     1552.02|         10.78|

| 二季度 |      57645.04|         23.92|     6964.62|         48.37|

| 三季度 |      53028.91|         22.00|     2927.30|         20.33|

| 四季度 |      52234.39|         21.67|     2955.12|         20.52|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘

┌───────────────────────────────────┐

|                               2016年度                               |

├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤

|        |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)|

├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤

| 一季度 |      37139.80|         17.46|     2025.13|         14.54|

| 二季度 |      62462.72|         29.37|     7333.52|         52.67|

| 三季度 |      53059.73|         24.95|     3684.78|         26.46|

| 四季度 |      60008.61|         28.22|      880.81|          6.33|

└────┴───────┴───────┴──────┴───────┘



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